Промени в ЗДДС, свързани с обратно начисляване на ДДС при земеделска продукция

Връщам се от консултация с методолозите на НАП, според тях когато транспорта е включен в цената на стоката, то така формираната данъчна основа ще бъде фактурирана чрез режима на обратно начисляване.
При втория вариант когато имаме отделно фактуриране на стока, отделно на услуга транспорт или съхранение, стоката ще фактурираме по реда на чл.163а, а транспорта по общия ред като начислим ДДС.

Здравейте, колеги
Счетоводител съм на фирма - търговец на едро на хранителни стоки. Продаваме и ориз - всякакъв вид/пакетиран, на чували и т.н/. Май го има в това приложение 2 и вече май трябва да го фактурираме с отделни фактури по чл.163а.
Права ли съм?
Данъчния кредит не го пипам, нали?

Да, благодаря колежке за материала Режимът по същество ми е ясен. Въпросът ми беше само във връзка с приложение 2 - според мен трябва да се гледат само осемцифрените кодове, нали? Т.е. не става въпрос за всички видове ориз, а само за неолющен, за посев - код 1006 10 10 и други видове неолющен ориз с кодове 1006 10 92,94,96,98 нали?
Според мен не става въпрос за пакетирания обработен ориз. Просто исках потвърждение.

в приложението става въпрос само за необработен ориз! лющеният би следвало да не влиза в обхвата

При продавача ще остане кредитно салдо от 20 лв. по 411, което означава, че купувачът е надплатил. Същото ще намери отражение при купувача по дебитно салдо в 401. Продавачът ще преведе 20 лв. на купувача. 

Здравейте,
от така направените промени в сила от 01.01.2014 според мен следва, че независимо от това дали доставчикът е регистрирано или нерегистрирано лице, получателят ако е регистриран издава протоколи по чл. 117 от ЗДДС, начислява си 20 % ДДС и ги включва в дневниците за покупки и продажби за отчетния период. В случаите, когато регистрираното лице е в качеството си на продавач на включените в Приложение 2 артикули и продава на регистрирано лице издава фактура с основание за неначисляване чл.163 ал.2 от ЗДДС, но когато това регистрирано лице продава на данъчно задължено нерегистрирано лице или данъчно незадължено лице издава фактура по общия ред, т.е 20 % ДДС. От тук следва, че при раздаване на рента в натура на данъчно незадължени лица отново тук би следвало регистрираното лице да си състави съответния протокол, фактура или отчет с начислено 20 % ДДС.
Моля, за мнения и коментари, за да съм сигурна в разсъжденията си

Трябва ли да се въвежда фактурата на доставчика в ДДС дневника на покупките с нулеви суми . Това нещо не мога да го разбера. Освен протокола по 117 в двата дневника , да се въвежда и фактурата в дневника на продажбите. Това така ли е или аз нещо се обърках .

Трябва ли да се въвежда фактурата на доставчика в ДДС дневника на покупките с нулеви суми . Това нещо не мога да го разбера. Освен протокола по 117 в двата дневника , да се въвежда и фактурата в дневника на продажбите. Това така ли е или аз нещо се обърках .

5) Регистрираното лице, получател по доставките по ал. 1, отразява получената фактура и известия към нея в дневника за покупките, като попълва само данните в колони от 1 до 8а на дневника за покупките.

Т.е. попълвате данните от фактурата до код 02 в колона "Доставка по чл. 163а от ЗДДС"

Отговорът не е правилен.Протоколът се включва е както в дневника за продажби, така и в дневника за покупки

към alg60 - осчетоводяваме 304/401 500
4531/4532 100   - как ще ни останат начислените при купувача 100 лв. ДДС да ги внесем?
Нека и други да се включат - Мисля, че за всички ще е добре. Лек и успешен ден. Ще се справим и с това.