Здравейте.
Съгласен съм с колежката, че конфигурацията от активи следва да се заведе като актив от 4-та категория по реда на ЗКПО.
Прилагам линк към въпрос, който е сходен с вашия - https://kik-info.com/forum/index.php?topic=37835.0#lastPost

Здравейте.
Съгласен съм с Вас, че това е нематериален актив.
Смятам, че е удачно да се заведе по сметка 212 "Програмни продукти", защото посредством това приложение ще се осъществяват операциите в предприятието.
Що се отнася до въпроса за счетоводното и данъчно третиране на амортизациите на актива, мисля че попада под силата на чл.55, Ал.1, т.4 от ЗКПО - т.е 50% годишна данъчна амортизационна норма (4.1667% на месец), защото се числи  към софтуер и право на използване на софтуер.
Надявам се да съм Ви бил полезен.

Да, продажбата ще бъде с ДДС.

Здравейте.
Предполагам записването ще зависи от спогодбата със съответния доставчик. Например:

1. Начисляване на неустойката за сметка на доставчика:
Д/т с/ка 401 "Задължения към доставчици"
Ан. съответният доставчик
       К/т с/ка 709 "Други приходи"

2. Получаване на стойността на неустойката от страна на доставчика - приложимо е, ако доставчикът избере да преведе съответната сума:
Д/т с/ка 503 " РС в лв." или 501 "Каса в лв."
      К/т с/ка 401 "Задължения към доставчици"
      Ан. съответният доставчик

Другият вариант е доставчикът да приспадне стойността на неустойката от бъдеща своя фактура - посредством издадено от него кредитно известие. По този начин няма да се налага да правите счетоводния запис по т. 1 и съответно да създавате дебитен оборот по пасивната сметка 401 "Задължения към доставчици".
Надявам се да съм Ви бил от полза.

Здравейте отново.
Не виждам причина, поради която разходната ви фактура (към чуждестранния доставчик) да се отчита чрез използването на сметка "Нефинансови разходи за бъдещи периоди". Както Вие сте посочили тя е вече платена - нейното начисляване и погасяване следва да се отразят в един и същ отчетен период . Аз лично бих я осчетоводил по обикновения начин:
- Начисляване на задължението към чуждестранния доставчик:
Д/т с/ка от група 60 "Разходи по иконом. елементи"
    К/т с/ка 401 "Задължения към доставчици"

-Погасяване на задължението:
Д/т с/ка 401 "Задължения към доставчици"
    К/т с/ка 501 "Каса в лв." или с/ка 503 "РС в лв."

Що се отнася до предложения от Вас вариант относно осчетоводяването на прихода за бъдещи периоди, използването на разчетна сметка (като предложената от Вас 430), не е грешно, но аз Ви предлагам следния начин на осчетоводяване, най-вече защото ясно си личи как възникват и се закриват оборотите по съответните сметки.

1. Издаване на продажна фактура, която ще се плати през следващия отчетен период:
Д/т с/ка "Вземания от клинети през следващи отчетни периоди"       1 000
    К/т с/ка 4532 "ДДС при продажби"                                                               166,67   
   К/т с/ка 751 "Нефинансови приходи за бъдещи периоди"                     833,33

2. Начислено задължение към чуждестранен доставчик:
Д/т с/ка от гр. 60 "Разходи по икономически елементи"                             500
    К/т с/ка "Задължения към чуждестранни доставчици"                            500

2.1 Погасяване на задължението към чуждестранния доставчик:
Д/т с/ка "Задължения към чуждестранни доставчици"                                500
    К/т с/ка 503 "РС в лв."                                                                                          833,33

3. При настъпването на следващия отчетен период и реалното осъществяване на услугата - трансформирането на нефинансовия приход от бъдещ, в текущ:
Д/т с/ка 751 "Нефинансови приходи за бъдещи периоди"                          833,33   
   К/т с/ка 703 "Приходи от услуги"                                                                      833,33

4. Получаване на вземането от клиента:
Д/т с/ка 503 "РС в лв."                                                                                          1 000
    К/т с/ка "Вземания от клиенти през следващи отчетни периоди"      1 000

По този начин няма да има останало крайно салдо по сметка 751 "Нефинансови приходи за бъдещи периоди",както и следва да бъде, защото тази сметка не може да има крайно салдо за повече от един отчетен период.. Ако сметката остане с крайно салдо и през новия отчетен период, предприятието не отчита текущ приход, което се възприема като целенасочено намаляване на печалбата с цел избягване на данъчно облагане на самата печалба.
Що се отнася до числовите стойности, взел съм първоначално посочените от Вас - издадената продажна фактура на клиента е 1 000 лв., което аз разбирам като крайна цена (т.е. данъчната основа + ДДС). Също така, наименованията на сметките са изцяло примерни и може да се използват и обикновените им аналози.
Надявам се да съм Ви бил от полза !

Здравейте.
По повод на Вашия въпрос имам няколко коментара като не претендирам за вярност.
1-во:
Понеже сте боравили с шифри на сметките, а не с техните наименования, приемам че сметка 652 = "Финансови разходи за бъдещи периоди",а сметка 752 = "Финансови приходи от бъдещи периоди".
В този случай, употребата на сметките е неправилна защото предприятието е туроператор - т.е. основната му дейност е да извършва услугата превоз на пътници. Признаването на бъдещите приходи и разходи трябва да се осъществи съответно по сметки "Нефинансови разходи за бъдещи периоди" и "Нефинансови приходи за бъдещи периоди".

2-ро:
Счетоводното записване:
Д/т с/ка 752  "Фианнсови приходи за бъдещи периоди"     500
      К/т с/ка 652 "Финансови разходи за бъдещи периоди"  500
За мен е неправилно, защото нарушава един от принципите залегнали в Закона за счетоводстово (чл.26, ал. 1, т.7, компенсиране - предприятието не извършва прихващания между активи и пасиви или приходи и разходи и отчита поотделно както активи и пасиви, така и приходи и разходи). Това записване не следва да присъства, защото двете стопански операции (за разхода от чуждестранния доставчик и прихода от извършването на бъдещата услуга) нямат директна взаимовръзка. Тяхното "нетиране" ще се осъществи по косвен начин в ОПР на предприятието.
Ще се радвам ако други колеги дадат своите мнения !