Доход от наем

Здравейте! Въпросът ми е отнсно изплатен от ЮЛ наем на ФЛ, който касае период м.12 2013, плащане м.01 2014. Ако се ръководим от периода на придобиване на дохода,т.е м.01 2014г.,  то следва да удържим авансов данък, който ще внесм през м. 04 2014 и ще декларираме с декл.по чл.55 като платец на доход до 30,04,2014г. А в новия обр. на Служебна бележка за доход придобит през 2013 за четвърто тримесечие ще включа доход придобит за периода м.10-м.12 2013, не зависимо за кои месеци на 2013, без да удържам авансов данък. Моля, разсъжденията ми  правилни ли са или греша? Благодаря предварително на отговорилите, защото съвсем се обърках.

благодаря! И последно в тази връзка сметката за изплатени суми за наема за м.12 2013 ще се начисли в кой месец декември или януари 2014 в счетоводството като задължение на ЮЛ към ФЛ?

 а данъка ?

Да,  не го и правя, но кога се задължавам с този данък, след като начислявам наема през месеца, за който се отнася, т.е м.12 2013, а в м.01 2014 изплащам този наем и удържам авансов данък? Може би след като дължа данъка в месеца на изплащане или в месеца, когато ФЛ го придобива, то и тогава ли да начисля данъка?

Благодаря, все пак когато има и други мнения е по-добре!

Физическото лице наемодател не е придобило доход за 2013-та по смисъла на ЗДДФЛ (чл. 11) и не следва да му се издава СИС и сл.бележка. Последните се издават при плащане, във Ващия случай - през януари 2014-та.
Разходът за наем, отчетен от ЮЛ, не се признава за 2013-та и с него се увеличава счетоводния финансов резултат. През 2014-та счетоводният финансов резултат се намалява с непризнатия разход до размера на изплатения доход на физическото лице. (чл. 42, ал. 1 и 3 от ЗКПО)