Осчетоводяване на ревизионен акт

Здравейте. Някой може ли да ми помогне с осчетоводяването на ревизионен акт. Имаме непризнати фактури от 2011г. за покупка с ползвано ДДС 25000лв. и начислени лихви от 2011г. до сега 2600лв. Общо за плащане по акта 27600лв. Платихме по банков път 15000лв. и служебно са си приспаднали 4200лв. от сметката по която превеждаме ДДС и авансови вноски. Остава да платим още 8400лв.
Може ли да изкоментирате дали съм направила правилно осчетоводяването.

Осчетоводена фактура през 2011г.
1. 304 / = 125000.00
4531/ = 25000.00
/401 = 150000.00

2. 4532/4531 = 25000.00

Осчетоводяване на ревизионният акт през 2014г.

1. 4532/4531 = -25000.00

2. 4532/4539 = 25000.00

3. 609 / други непризнати разходи / / 4531 = 25000.00

4. 122 / 609 / други непризнати разходи / = 25000.00

5. 4539/503 = 12400.00

6. 122 / 609 / наказателни лихви, глоби и неустойки / = 2600.00

7. 609 / наказателни лихви, глоби и неустойки / / 503 = 2600.00

8. 4539/4538 = 4200.00

9. Остава да платим още 8400.00 -> 4539/503

10. Да се коригира в годишната декларация 27600.00

Така правилно ли е?
 Благодаря предварително за отговорите!

609/4539-непризнат ДДС 25 000 лв.
621/496-2 600 лв.
4539/503-25 000 лв.
496/503-2 600 лв.
В ГДД по ЗКПО увеличения
а/непризнат ДДС- 25 000 ЛВ.
б/лихви-2 600 лв.
в/данъчна основа на непризнати разходи по ЗКПО-5 Х 25 000 ЛВ.=125 000 лв.
Общо увеличения от РА - 152 600 лв.

Има непризнати фактури,в увеличение и ДДС,и данъчната основа.

Каква е причината за непризнато ДДС?Ако е,защото обявяват сделката за нищожна,то тогава как ще се признае и данъчната основа?

Точно на това обърнах внимание-защо не е признат ДК.