Върната надвнесена сума

  Здравейте!
От няколко часа чета и нещо съвсем се обърках и затова ще опиша следния казус:
има ф/ра за услуга която се заплаща   в брои със вносна бележка
 602/401 - 130лв
 401/501 - 130лв
след време фирмата връщат надвнесената сума по банк.с/ка
503/401 - 70лв.
но така 401 ми остава с дебитно салдо. Как се осчетоводява правилно? Ако някои е имал такъв казус ще съм му благодарна.

401/602 - 70лв
остатъка от с/ка 602 - 60лв. приключвам с гр.61?

Щом има надвнесена сума, би следвало в примера, който давате, статията да е:

401/501 - 200 лева

Благодаря на всички! 
 Свързах  се със издателя на ф/рата и оправихме недоразумението.


Благодаря!