Здравейте! Не мога да се справя с разрешаването на следния казус:
През 2014 фирмата кандидатсвта по проект за усвояване на безвъзмездна финансова помощ. Последната включва 100 % финансиране за закупуване на дма, разходи за рз и со, материали и стоки. Магазинът се занимава с търговия на цветя. Частта с разходи по 601;602;604;605;204 съм я приключила още през 2014, тъй като тогава са верифицирани. Проблемът е, че нещо с признаването на прихода във връзка с направения разход за закупуване на стоките не ми е ясен. През 2014 по см. 304 имам следната аналитичност:
3041 (Основна дейност)
3042 (Проект)
При закупуването на цветя през 2014 съм взела :
Дт 3041/Кт 401 – 1290,00
Дт 3042/Кт 401 – 2000,00, тъй като предварително знаем каква е одобрената единична цена на всяко цвете по бюджет и мога да ги разделя.
Междувременно тези цветя са продадени и изписани от склада, а част от тях са бракувани. И аз съм направила счетоводни записвания (2014):
411/7021 – 3000,00 (Основна дейност)
411/7022 – 2500,00 (Проект)
7021/3041 – 900,00 (Основна дейност)
7022/3042 - 1300,00 (Проект)
609/3041 – 59,00 (Основна дейност)
609/3042 - 307,00 (Проект)
Агенцията обаче одобрява тези извършени разходи едва през м.04.2015, в размер на 1900 лв. Тук вземам (2015):
Дт 3041 (Основна дейност)/Кт 3042 (Проект) - 100,00 за да сторнирам неверифицираните разходи. И сега - каква операция да направя за тези 1900 лева, признат приход? Защото с другите одобрени разходи беше по-лесно: аналитично ги водех по проект и основна дйеност и при признаването осчетоводявах приход проект, а неодобрените сторнирах. Така изразходваните и одобрени суми са по дт и кт на 123, без да влияят на фин. резултат.
Предварително благодаря на отзовалите се! Хубав и успешен ден!