Благодаря Ви още веднъж и Ви моля да ми помогнете, като в действителност случаят е такъв:
1. Януари - Април - СОЛ внася ОВ през ЕООД, където с ОКд5 е започнал личен труд от 01 януари и прекъснал дейност от 01май, няма възнаграждение, подава само декл.1 през ЕООД-то - общо ОВ = 108,36*4 = 433,44 лв.
В колона 4 от таблица 1 попълвам за Януари - Април по 420 лв.
2. Май - Септември - СОЛ като съдружник внася ОВ през ООД, където с ОКд5 е започнал личен труд от 01 май и прекъснал дейност от 01октомври. За този период е плащано възнаграждение по 420 лв., като след приспадане на ОВ внасяни през Булстат на ООД-то е удържан и внасян авансово ДОД и е подавана декл1 и 6 за всеки от тези месеци.
общо ОВ = 108,36*5 = 541,80 лв.
внесен авансово ДОД = (420-108,36)*10% * 5 = 155,82 лв.
получен доход = 420*5 = 2100 лв.
има издадена СБ по чл. 45 ал2 т.1,2,3 с тези данни: доход 2100лв.; ОВ - 541,80 лв.; ДОД - 155,82лв.
В колона 4 и 5.2 от таблица 1 попълвам за май-септември по 420 лв.
3. Октомври - Декември - СОЛ внася ОВ през ЕООД, където с ОКд5 е започнал личен труд от 01 октомври и досега не е прекъсвал дейност, няма възнаграждение, подава само декл.1 през ЕООД-то - общо ОВ = 108,36*3 = 325,08 лв. В таблица 1 в колона 4 Октомври - Декември попълвам по 420 лв.
През Октомври - Декември извършва услуга по ГДД на дружество, в което не е съдружник и работата е извън обхвата на дейността на ЕООД-то, през което се самоосигурява през този период. Деклариррал е, че е СОЛ и на 31.12 му е изплатено възнаграждение от 1140 лв. без удържани ОВ и ДОД и без издадени СИС и СБ. В приложение 3 след 25% НПР се получава год. данъчна основа 855 лв., която разпределям по 285 за октомври - декември по колона 5.5 от таблица 1.
След като попълня таблица 1 (колони 4, 5.2 и 5.5) нямам ОВ за довнасяне, тъй като получения доход на различни основания (2100 от личен труд + 855по ГД = 2955лв.) е по-малък от дохода, върху който авансово са внасяни ОВ (5040лв.) няма ОВ за довнасяне.
Следователно трябва само да разпределя направените ОВ през годината от СОЛ по Приложение 1 и 3, за да бъдат извадени от общата годишна данъчна основа, върху която да се определи и годишния ДОД. Как трябва да се разпределят тези ОВ по Приложение 1 и 3?
Моля Ви спешно за помощ.