Процедура ДДС

Нов период е:)

Много благодаря. Хубава вечер.

а когато подам справката по електронен път ми излиза съвсем различна форма за попълване - на ред 8 вместо клетка 60 ми изписва клетка 80, ето така:

В ред 14 на справката би трябвало да попълните за 09.2012 - 52.21. Същата сума трябва да бъде и на ред 14 за месец 10.2012 и 11.2012, защото до края на периода от три месеца тази сума не е покрита от плащане. В клетката " обща сума за ефективно възстановяване" трябва да запишете вече тази, която ще ви присъства в клетка 80 на СД. В случая 52.21+218.57-60.62 =210.16. В клетка 80 от горните редове не попълвате нищо, защото не сте искали възстановяване през съответните месеци чрез тази клетка.Примерно за 11.2012 не трябва там да пишете 210.16 защото като резултат за месеца имате 60.62 за внасяне. Клетка 80 на последната за 11.2011 СД трябва да ви се равни на общата сума за възстановяване по справката.
Нямам под ръка бланка да попълня, дано успях правилно да обясня.

ВСЕ ПАК ИСКАМ ДА Я ПОПЪЛНЯ ТАЗИ СПРАВКА ПРАВИЛНО, МОЖЕ ОТНОВО ДА МИ СЕ НАЛОЖИ ДА Я ПОПЪЛВАМ
СЛЕДВАХ ВАШИТЕ УКАЗАНИЯ:
- В РЕД 14 ПОПЪЛНИХ 52,21 ЗА МЕСЕЦ 09.2012, 10.2012 И 11.2012
- В "ОБЩА СУМА ЗА ЕФЕКТ. ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ" - 210,16
- НО НЕ РАЗБРАХ В КЛЕТКА 80 ЗА М. 11 ТРЯБВА ЛИ ДА ПОПЪЛВАМ 210,16?

"....Примерно за 11.2012 не трябва там да пишете 210.16 защото като резултат за месеца имате 60.62 за внасяне. Клетка 80 на последната за 11.2011 СД трябва да ви се равни на общата сума за възстановяване по справката"

tania_dimitrova, така попълнената справка без попълнена клетка 80 за месец 11.2012 е вярна. Идеята на справката е да се проследи сумата, възникнала в началото на периода за възстановяване на ДДС и непогасения остатък от нея плюс нововъзникналите суми от същия тримесечен интервал сумарно да се посочат в обща сума за възстановяване.

БЛАГОДАРЯ ВИ МНОГО ЗА ОТГОВОРИТЕ, СЕГА МИ СЕ ИЗЯСНИ ВЕЧЕ ЗА ТАЗИ СПРАВКА, ОЩЕ ВЕДНЪЖ ВИ БЛАГОДАРЯ

delphine,
Извинявай, че се намесвам, но мисля, че в последния си пост по темата си се заблудила.

Оригиналната ситуация е:
м. септемри - 52,21 лв на възстановяване
м. октомври - 218,57 лв на възстановяване
м. ноември - 60,62 лв на внасяне
Имаме класическа ситуация на процедура, която приключва с възстановяване.

В днешният си отговор от 07.21 часа съм приложила Справка, както мисля, че трябва да се попълни.

И още нещо - винаги обръщам внимание, че прихванат данк не може да има без АПВ. Ние приспадаме, а от НАП прихващат.

Прихващане, приспадане и възстановяване на резултат за периода - данък за възстановяване
Чл. 92. (1) Данъкът за възстановяване по чл. 88, ал. 3 се прихваща, приспада или възстановява, както следва:
1. при наличие на други изискуеми и неизплатени данъчни задължения и задължения за осигурителни вноски, събирани от Националната агенция за приходите, възникнали до датата на подаване на справка-декларацията, органът по приходите прихваща тези задължения с посочения в справка-декларацията данък за възстановяване; за остатъка, ако има такъв, се прилага редът по т. 2;
2. (изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) когато няма други изискуеми и неизплатени задължения по т. 1 или техният размер е по-малък от посочения в справка-декларацията данък за възстановяване, регистрираното лице приспада данъка за възстановяване или остатъка по т. 1 от дължимия данък за внасяне, посочен в справка-декларациите, подавани в следващите два поредни данъчни периода;
3. ако след приспадането по т. 2 остане данък за внасяне, той се дължи в срока по чл. 89;
4. (изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г., изм. - ДВ, бр. 94 от 2010 г., в сила от 01.01.2011 г.) ако след изтичането на срока по т. 2 има остатък от данъка за възстановяване, органът по приходите прихваща този остатък за погасяване на изискуеми публични вземания, събирани от Националната агенция за приходите, или го възстановява в 30-дневен срок от подаването на последната справка-декларация;
5. (изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) ако данъкът за възстановяване, по отношение на който е започнала процедура по приспадане, не е приспаднат изцяло към подаване на справка-декларацията за последния от двата данъчни периода, всеки друг данък за възстановяване по справка-декларация за някой от тези два данъчни периода се добавя към него и подлежи на възстановяване или прихващане наред с остатъка и в срока по т. 4;

В случая обаче данъкът за възстановяване за периода, за който е започнала процедурата Е приспаднат изцяло и не възникват обстоятелства по т.5 от горецитираната разпоредба.

delphine,
Грешката е моя - права си. Не обърнах внимание на факта, че данъкът от септември е напълно приспаднат, а този от октомври - не. Полезно е да си припомняме текстовете от ЗДДС.
 

Все пак е неделя и пак не си даваме почивка - не можем да изключим. Дано питащата прочете, че в началото и аз не съобразих, че не е за подаване.
Пожелавам ти хубава и спокойна вечер , irenabrili!