Декларация на ЮЛНЦ

24.01.2013, 20:58 13247 9

24.01.2013, 20:58
Публикации: 93 / 1
Имам представителни разходи и доколкото разбрах чл.204 от ЗКПО се декларират.Друга дейност нямам.Аз не намирам такава годишна декларация?Моля за помощ. :blush:
#1 | 25.01.2013, 12:06
Публикации: 4367 / 719
Представителните разходи за коя дейност са - стопанска или нестопанска?
За декларациите: http://nap.bg/page?sId235fsL=3&sId235dsA=2013&id=150&textMode=0
#2 | 27.01.2013, 19:02
Публикации: 93 / 1
Представителните разходи са от нестопанска дейност.Фирмата не извършва стопанска.
#3 | 28.01.2013, 13:59
Публикации: 4367 / 719
Щом са за нестопанска дейност няма разходи върху представителните. Погледни в системата "Въпроси и отговори" на НАП, там има доста за ЮЛНЦ.
#4 | 06.02.2013, 18:23
Публикации: 23 / 2
Кои приходи изключвате при определяне на счетоводния финансов резултат за данъчно преобразуване?ЮЛНЦ има стопанска и нестопанска дейност.Примерът е следният:
Приходи от                         СД-50   Разходи -10        Печалба-40
Приходи от нестоп.дейност    400   Разходи-410
Общо : приходи                     450
Общо :разходи                                            420
Счетоводна печалба от СД                                                    40
В дружеството липсват данни за неразпределяеми разходи,но част от разходите са отнесени в нестопанската/регламентирана/ дейност,но касаят и стопанската дейност.Правилно ли е следното изчисление:
50:(50+400)=0.1111-определяме дела на приходите от СД в общия размер на приходите
50х0,1111 =5.555    -определяме сумата на приходите,които изключваме при определяне на счетоводния финансов резултат /шифър-0400 и ред 3 от справка 1/
Сума на данъка-(40-5.555)*10%=3.445
#5 | 07.02.2013, 08:42
Публикации: 11932 / 2174
vanio123 ,
може би въпросът е кои приходи , а и разходи би трябвало , се изключват при попълване на ГДД по чл.92 ЗКПО , когато ЮЛНЦ има и стопанска дейност ? В дадения от тебе пример общият размер на приходите е 450 .От тях 400 са за нестопанска дейност. Точно те се изключват  от общия размер на приходите, за да останат 50  приходи от стопанска дейност за преобразуване в ГДД. Този коефициент, който правилно си изчислил служи за определяне на сумата на неразпределяемите разходи , която ще отнесеш за разходи от стопанска дейност. Ако такива неразпределяеми разходи има за 20  примерно то 20*коефициента е сумата , която ще бъде разход за стопанската дейност, а другата част е за нестопанската.
#6 | 07.02.2013, 09:14
Публикации: 23 / 2
Благодаря много за професионалния отговор.Понеже липсват данни за неразпределяеми разходи,правилно ли съм определил сумата за дължимия данък.
#7 | 07.02.2013, 09:18
Публикации: 11932 / 2174
В посочения пример имаме посочени общо приходи 450 и общо разходи 420. Изключваме от тях 400 приходи и 410 разходи, които са за нестопанска дейност. Остават за облагане 50 приходи, за които имаме 10 разходи. Така, ако няма суми за увеличение или намаление на счетоводната печалба то тя ще е 40 .Толкова ще бъде и данъчната печалба от стопанската дейност. Данъкът ще бъде 4 единици.
#8 | 07.02.2013, 09:27
Публикации: 11932 / 2174
" 50:(50+400)=0.1111-определяме дела на приходите от СД в общия размер на приходите "

Този коефициент служи само за определяне размера на неразпределяемите разходи, които следва да отнесем към стопанската дейност и така да ги разпределим между стопанска и нестопанска дейности. В примера липсват данни за такива.
#9 | 07.02.2013, 10:25
Публикации: 23 / 2
Благодаря още веднъж.Нещата се изясниха.В случая чл.30 е неприложим,понеже няма данни за неразпределяеми разходи .През новата година ще коригираме нещата с ясни критерии за приходи и разходи и тяхното разпределение.
Спорна работа.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група