Обект на ДРА е данъчната печалба и дължимите данъци.

Благодаря! Кратко, точно и ясно! Много благодаря!

Много Ви благодаря!

Здравейте,

Дружество има издаден ревизионен акт с установени различия на данъчния финансов резултат.
Установен е данъчен финансов резултат - печалба за 5 последователни години, начислен е корпоративен данък, както и лихви.

Корпортивния данък е осчетоводен, както следва:
                         Дт 122/                                                                                                                                                 
                                   Кт 459 .
Лихвите, съответно:
                         Дт 609/                                                                                                                                                 
                                   Кт 459 .
Въпроса ми е къде се отразява печалбата за минали години? Натрупва се по кредита на 122, срещу дебитиране на коя сметка?

Предварително Благодаря!

А наименованията на сметките са ?

Здравейте,
Транспортна фирма има издадена застрахователна полица за сключена застраховка Гражданска Отговорност с валидност 12.06.2019 до 11.06.2020г. Дължимата вноска е в размер на 3934,40лв. Вноските са разпределени на 4 вноски. Първата вноска е 992,60 и е платена на 12.06.2019г. Правилни ли са следните счетоводни операции?

1. 651/494 - 3934,40 /начислява се цялата сума на ГО 12.06.2019/
Разходи за бъдещи периоди/ Разчети по застраховане
2.  494/503 - 992,60 /с датата на първата вноска 12.06.2019/
Разчети по застраховане/ банкова сметка
3. 661/651 - 992,60 /с датата на първата вноска 12.06.2019/
Разходи за суми по застраховането/Разходи за бъдещи периоди
4. 602/661 - 992,60 /с датата на първата вноска12.06.2019/
Разходи за външни услуги/Разходи за суми по застраховането
5. 494/503 - 992,60 /с датата на втората вноска12.09.2019/
Разчети по застраховане/ банкова сметка
6. 661/651 - 992,60 / с датата на втората вноска 12.09.2019/
Разходи за суми по застраховането/Разходи за бъдещи периоди
7. 602/661 - 992,60 /с датата на втората вноска 12.09.2019/.
Разходи за външни услуги/Разходи за суми по застраховането
Благодаря предварително!

Здравейте,
Транспортна фирма има издадена застрахователна полица за сключена застраховка Гражданска Отговорност с валидност 12.06.2019 до 11.06.2020г. Дължимата вноска е в размер на 3934,40лв. Вноските са разпределени на 4 вноски. Първата вноска е 992,60 и е платена на 12.06.2019г. Правилни ли са следните счетоводни операции?

1. 651/494 - 3934,40 /начислява се цялата сума на ГО 12.06.2019/
2.  494/503 - 992,60 /с датата на първата вноска 12.06.2019/
3. 661/651 - 992,60 /с датата на първата вноска 12.06.2019/
4. 602/661 - 992,60 /с датата на първата вноска12.06.2019/
5. 494/503 - 992,60 /с датата на втората вноска12.09.2019/
6. 661/651 - 992,60 / с датата на втората вноска 12.09.2019/
7. 602/661 - 992,60 /с датата на втората вноска 12.09.2019/.

Благодаря предварително!

Да.
Дори и да не е регистрирана по ДДС.

Благодаря!

Здравейте!
Питането ми е следното: Фирма, регистрирана по ДДС закупува на лизинг товарен автомобил. Нотариалните такси и таксите за придобиване включват ли се в стойността при заприходяването на ДМА /като увеличение на цената за придобиване/? 

И аз наскоро четох как се попълва касова книга и стигнах до това в НАП

Как цитираният член освобождава от начисляване на ДДС ???

чл. 113, ал. 9 от Кодекса на труда
(9) (Доп. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г., изм. - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г., доп. - ДВ, бр. 105 от 2014 г., в сила от 01.01.2015 г.) Данъчно задължените лица, които не са регистрирани по този закон или са регистрирани на основание чл. 97а, ал. 1 и 2, чл. 99 и чл. 100, ал. 2, нямат право да посочват данъка в издаваните от тях фактури и известия към фактури. Лица, регистрирани на основание чл. 97б, нямат право да посочват данъка в издаваните от тях фактури или известия към фактури за извършени доставки, различни от доставки на далекосъобщителни услуги, услуги за радио- и телевизионно излъчване или услуги, извършвани по електронен път, с получатели - данъчно незадължени лица, които са установени или имат постоянен адрес, или обичайно пребивават в страната.

Свързах се. Основаието им за неначисляване е чл. 113, ал. 9 от ЗДДС.
''Издаване на фактура
Чл. 113.
(9) (Доп. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г., изм. - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г., доп. - ДВ, бр. 105 от 2014 г., в сила от 01.01.2015 г.) Данъчно задължените лица, които не са регистрирани по този закон или са регистрирани на основание чл. 97а, ал. 1 и 2, чл. 99 и чл. 100, ал. 2, нямат право да посочват данъка в издаваните от тях фактури и известия към фактури. Лица, регистрирани на основание чл. 97б, нямат право да посочват данъка в издаваните от тях фактури или известия към фактури за извършени доставки, различни от доставки на далекосъобщителни услуги, услуги за радио- и телевизионно излъчване или услуги, извършвани по електронен път, с получатели - данъчно незадължени лица, които са установени или имат постоянен адрес, или обичайно пребивават в страната."

Така вече правилно може да се отрази и в ДДС дневниците като освободена фактура.

Благодаря за отговора.
Не е посочено нищо като основание за неначисляване. Затова ми възникна и въпроса. Има специални случаи на фирми, регистрирани по ДДС да не начисляват данъка. Но явно някой не си е свършил работата както трябва, а в дневниците по ДДС трябва да се отнесе коректно.

Здравейте,
Възможно ли е фирма - Служба трудова медицина, регистрирана по ДДС да издава опростена фактура на клиент без да си начислява ДДС за извършване на годишно обслужване по договор за обслужване?
Какви са случаите, при които фирмата да е регистрирана, съгласно ЗДДС и да не си начислява ДДС?
Не е ли грешно издадена самата фактура?
 Предварително благодаря.

Здравейте моя казус е следния:Собственик съм на ЕООД самоосигуряваща се става дума за стоматологична практика.Имам планове за дете и искам да започна да се осигурявам на максималния осигурителен доход.Първо как стоят нещата с данък доходи накрая на годината тъй като фигмата е нова и за 2014 е почти на 0,и второ имам ли право на работа през първата година тоест мога ли и да продължа работа като стоматолог със договор от здравната каса и да взимам обещетението за майчинство?

Имате вариант да си пуснете Договор за управление във фирмата

Благодаря!

Здравейте!
Имам нужда от помощ във връзка с попълване на Протокол по ДДС. Фирма, регистрирана по ДДС в Чехия ми праща проформа фактура за 70 Евро, по която извършвам плащане на 03,09,2014 по фиксинга на БНБ за същата дата. На 11,09 си получавам фактурата на стойност 70 евро.

Питането ми е:
Как издавам протокола, като съм превела една сума по курса на БНБ, спрямо 03,09, а курса на БНБ е различен на датата на фактурата?

Как се издава самия протокол: (Като общата стойност от доставката е 70 евро)
Данъчна основа 136,91
ДДС 27,38
Общо: 164,29
или
Данъчна основа 114,09
ДДС 22,82
Общо: 136,91?

Сметките за изплатени суми са на тримесечие. Включват се в една

Благодаря за отговора!

Здравейте!
Искам да попитам следното: Фирма издава проформа за стойност 1000лв. Постъпва авансово плащане 50% /500лв./.Как е правилно - до 5 дни да издам данъчна фактура на стойност 500лв с основание за плащане - Авансово плащане по проформа и следваща фактура при останалото плащане? при издаване на данъчната фактура трябва ли да се цитира точно основанието от проформата /наименование на стоката, бр, ед. цена/ или е достатъчно само да се спомене, че по издадената проформа се плаща авансово?

Направете още една услуга на лицето, за да не остане без никакво плащане я изпратете в Дирекция социално подпомагане. От там дават до навършване на стаж обезщетение. В това време ще тече стаж на лицето, докато навърши 12 месеца. Дано ви бъде благодарно лицето

Така като чета май на лицето ще си дават болничен лист , който може би ще носи във фирмата . _{Дали правилно го разбирам обаче........}

Чл. 13. (В сила от 01.01.2015 г.) (1) При издаване на болничен лист за временна неработоспособност данните съгласно приложение № 3 се въвеждат от лекарите/лекарите по дентална медицина/ЛКК, преминават през формален и логически контрол и се съхраняват, след което болничният лист се отпечатва, подписва и подпечатва с печата на лечебното заведение и се връчва на лицето.

Защо само от лекарите по дентална медицина? Или нещо не разбрах??????