Осчетоводяване на установена печалба на ЕООД, съгласно издаден ревизионен акт

Здравейте,

Дружество има издаден ревизионен акт с установени различия на данъчния финансов резултат.
Установен е данъчен финансов резултат - печалба за 5 последователни години, начислен е корпоративен данък, както и лихви.

Корпортивния данък е осчетоводен, както следва:
                         Дт 122/                                                                                                                                                 
                                   Кт 459 .
Лихвите, съответно:
                         Дт 609/                                                                                                                                                 
                                   Кт 459 .
Въпроса ми е къде се отразява печалбата за минали години? Натрупва се по кредита на 122, срещу дебитиране на коя сметка?

Предварително Благодаря!

Дружество има издаден ревизионен акт с установени различия на данъчния финансов резултат.

Въпроса ми е къде се отразява печалбата за минали години?

Здравейте, с РА имате корекция на данъчния, а не на счетоводния финансов резултат. Той не следва да бъде променян конкретно по повод ревизионния акт .

Здравейте, с РА имате корекция на данъчния, а не на счетоводния финансов резултат. Той не следва да бъде променян конкретно по повод ревизионния акт .

Точно.
Какво Ви интересува за данъчни цели какво са си измислили НАП? Осчетоводявате си само допълнителния данък като задължение и плащане и това е.

Ми пък на мен ми е странно, колко са верни отчетите, ако данъчните са намерили нещо укрито.

Обект на ДРА е данъчната печалба и дължимите данъци.

Може да не е укрито нищо, а просто грешно да са тълкували и/или приложили данъчна норма.

Признавам си, за това не се сетих. По български явно ми мина през ума, я голям склад, я висока каса и от този род неща.