Знам кога се дължи данъка. Казвам аз какво правя в тази ситуация - имах я точно такава миналия месец с едни умни клиенти. Законът не може да обхване всички опции от обективната действителност, една от които е 100% плащане на физическо лице месеци, преди да свърши работата...

Благодаря, навярно това е най-разумно !

Аз лично ще си го отнеса по подотчетни лица или някакви разчети. Когато работата бъде свършена, ще си направя нужните изчисления, ОД ще е за месеците, в които е вършена работата, на база срока на договора и предадените протоколи. Тогава ще удържа и данъка. И да, знам какво казва законът по отношение на данъците, обаче няма да правя удържа сега и после корекции и преизчисляване. НАП сигурно имат някаква практика по тези въпроси, можете да проверите въпросите и оттоворите.

Благодаря, но в договора е вписано 100 авансово плащане в срок от 5 дни от подписване на договора, така че няма как да си го отнеса по някакъв разчет, тъй като данъкът си е дължим първо тримесечие

През м. януари е сключен граждански договор, по който изпълнител е лице, което не се самоосигурява (безработно е).Предвидено е 100 % авансово плащане по договора, което ще се извърши през м. януари 2026г., а срокът за изпълнение на възложената задача е до края на м.юли 2026г.
За кой месец следва да се отнесе получения осигурителен доход и кога следва да се начислят и платят дължимите осигуровки и данъци, предвид това че дължимостта на осигуровките и данъка е обвързано с плащането на възнаграждението?
 

Благодаря Ви!

Здравейте! СОЛ в ООД с личен труд получава възнаграждението си за м.12.2023 г. през месец януари 2024г. Сега при подаване на ГДД по чл.50, подава и коригираща справка за определяне на окончателния размер на осигурителния си доход за 2023г. До тук ок, но как да подам Д6? По принцип, тъй като е в посока увеличение, май трябва да е с редовни данни (само със сумите в увеличение) , но е за 2023 г. и дали НАП няма да я отхвърли или пък да начисли хихви? Моля, споделете опит как процедирате в тези случаи!

Вероятно защото са им дали ВАТ номер.

Вероятно. Разбира се най-добрият вариант е корекция на фактурата, но управителят отказва. Аз не виждам основание за съставяне на протокол по чл.117 и самоначисляване на ДДС, при положение че регистрацията по ЗДДС е по чл.97а.

И аз смятам, че не трябва, но е факт и сега се двоумя дали трябва да си самоначислим ддс-то с протокол

Дружеството е регистрирано по ЗДДС на основание чл.97а. Получихме фактура за стока от ЕС с 0% ДДС. Трябва ли да издаваме протокол по чл.117 и да си самоначислим ДДС, при положение, че нашата регистрация е само за услуги?

 Предполагам няма да стане по електронен път, тъй като са минали всякакви срокове и ще трябва да се разходи до офис на НАП 
Благодаря!

Здравейте! Физическо лице /не е търговец с  регистрация/ продава, през интернет, стоки с наложени платежи. Лицето ще попълни ГДД, приложение 2, до тук добре, но относно осигуряването се обърквам. Наясно съм че дължи осигуровки /впрочем, тъй като е пенсионер - само здравни/,но пред мен възниква въпросът- при положение, че не подал декларация за започване на дейност, няма подадени Д1 - на какво основание ще подаде Д6 и въобще трява ли да я подава? Моля, който има практика по подобен казус да сподели!

Чл. 37. (1) (Доп. - ДВ, бр. 113 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г., доп. - ДВ, бр. 94 от 2010 г., в сила от 01.01.2011 г.) С окончателен данък независимо от обстоятелствата по чл. 13 се облагат доходите по чл. 8, ал. 11 и следните доходи от източник в България, начислени/изплатени в полза на чуждестранни физически лица, когато не са реализирани чрез определена база в страната:
...............
6. авторски и лицензионни възнаграждения;
7. възнаграждения за технически услуги;
(7) (Предишна ал. 3 - ДВ, бр. 113 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г., изм. - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) Не се облагат с окончателен данък доходите по ал. 1, освободени от облагане по чл. 13 и начислени/изплатени в полза на чуждестранни физически лица, установени за данъчни цели в държава - членка на Европейския съюз, или в друга държава - членка на Европейското икономическо пространство.
Според мен трябва да удържите данък и да декларирате.

https://trud.bg/%D0%B4%D0%B0%D0%BD%D1%8A%D1%87%D0%B5%D0%BD-%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D1%81%D1%83%D0%BB%D1%82-%D0%BD%D0%B0-%D1%82%D1%80%D1%83%D0%B4-%D0%B4%D0%B4%D1%81-%D0%B7%D0%B0-%D0%BD%D0%B0%D0%B5%D0%BC-%D0%BD%D0%B0-%D0%B8%D0%BC%D0%BE%D1%82-%D1%81%D0%BE%D0%B1%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82-%D0%BD%D0%B0-%D0%B1%D1%8A%D0%BB%D0%B3%D0%B0%D1%80%D0%B8%D0%BD-%D0%B2-%D1%87%D1%83%D0%B6%D0%B1%D0%B8%D0%BD%D0%B0/             Мисля, че това ще помогне

Благодаря, това само потвърждава мнението ми - задължителна регистрация по чл.97а

Здравейте! Предстои сключване на договор за наем на помещение собственост на ЧФЛ с нашето дружество, което не е регистрирано по ЗДДС. Наясно съм с това че ще удържаме данък при източника, декларираме и т.н., но си задавам въпроса дали не е необходима регистрация по чл.97а от ЗДДС? /по-скоро смятам, че е задължителна/ Ще съм благодарна на всеки, който вземе отношение по темата!

По граждански договор изплатен м.12.2016 съм подала Д1 и 6. Поради допусната грешка ми се наложи да подам коригиращи декларации обр. 1 и 6. Редовните са подадени до 25.01.2017г., а коригиращите ги подадах на 05.02.2017г. Но се отхвърлят, поради това че срокът за подаване е изтекъл. Не разбирам къде греша, нали по наредба срокът ми е до края на месеца следващ месеца на възникване на задължението за деклариране?

Ето го текста от ЗДДС:

Доставка на стоки или услуги, за която не е ползван данъчен кредит
Чл. 50. (1) (Предишен текст на чл. 50 - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) Освободена е доставката на стоки или услуги:
2. при производството, придобиването или вноса на които не е било налице право на приспадане на данъчен кредит на основание чл. 70[/b].

поправете ме ако греша, но не намирам как чл.70 е приложим спрямо конкретния казус, така че се съмнявам че може да се позове на чл.50(1)т.2. Нима ако се ргистрираме по ДДС и за наличните активи не сме ползвали ДК и в последствие ги продаваме не начисляваме ДДС

сега трябва да подам коригираща само на записа с код 12 и после редовна

заличаваща

Въпросът ми е кой ще плати ДДС като читалището не е регистрирано по ДДС и има незначителни приходи от своята дейност.

нещо не разбрах, какво ДДС?

 а е мн. повече те не го разбират и смятат че работата е да вкараш 5-те фактури в програмата и до там...сигурно при някои е така, но поне при мен работата, която не се вижда е много повече, предполагам и при вас е така.

Прав сте колега, но действителността е такава, особено в малките населени места, където бизнес почти няма. Много хубаво е трудът на счетоводителя да е адекватно заплатен, но... А що се отнася до неразбирането от страна на клиентите колко много труд се крие зад "вкарването на 5-те фактури в програмата", с това смятам че се сблъсква всеки колега.

Искам да попитам тези, които са законотворците и подстрекателите, подбудителите и радетелите на тази идея....кажете ми в кои страни от ЕС Счетоводителите които подписват и съставят отчетите са подлагани ежегодно за тяхна сметка на изпити и получават по 500 евро заплата месечно???

а някои от колегите не работят и за 500 евро, а за много по-малко

Трябва да стане - това е за д.1.
За д.6 - срока е до 30.04 на следващата година.
За д.6 се съмнявам, че може да стане по ел.път.

Благодаря!