Корекция на ддс

20.03.2014, 13:42 5162 2

20.03.2014, 13:42
Публикации: 438 / 4
Здравейте! Сега открих грешка при начисляване ддс  продажби за м май 2013 г. При въвеждане отчета от един касов апарт програмата не е изчислила ддс-то и операцията е 411/702 . Съответно сега откривам, че е внесен по-малко ддс и с-ка 702 е по-голяма с размера на това ддс
Как и кога да коригирам тези грешки.
Мисля да постъпя по следния начин
1.програмата ми позволява да коригирам в м май 2013 - Дт411-120.00/Кт 702-100.00 Кт 498-20
   така ще ми се равни 702
2.с подаване деклар ддс за м март 2014 г да взема операция  Дт 498/Кт 4532 -20.00лв
3.трябва ли да уведомявам НАП за всичко това                                       
#1 | 20.03.2014, 13:51
Публикации: 6410 / 1139
Ако следваме буквата на закона, трябва да уведомите НАП, защото уведомяването касае точно случая на неправилно отразени документи (чл. 126, ал. 3, т. 2)

Ако, обаче, приложим духа на закона, както обичат да правят юристите, не виждам смисъл от цялата тромава процедура за някакви незначителни лихви върху 20 лв. Можеше изобщо да не откриете грешката и дори тези 20 лв. никога да ги няма декларирани, внесени, установени при ревизия и т.н.

Аз не бих натоварвала данъчните с излишни преписки по този въпрос :smile1:
#2 | 20.03.2014, 14:04
Публикации: 2027 / 254
Ето хубава разработка по въпроса  http://www.tita.bg/page/366

Обърнете внимание на този текст :

В конкретната ситуация трябва да се приложи редът, указан в чл. 126, ал. 3, т. 1 от ЗДДС. Според тази законова разпоредба, когато са налице грешки в декларирането, изразяващи се в неотразени документи в дневниците за покупки и/или продажби, които грешки са установени след изтичането на срока за подаване на справката-декларация, същите се поправят, като лицето извърши необходимите корекции в данъчния период, през който грешката е установена, и включи неотразения документ в съответния отчетен регистър за същия данъчен период. В случая това означава неотразеният отчет за извършените продажби в дневника за продажбите за ноември 2011 г. да бъде включен в този дневник за януари 2012 г., когато грешката е установена. Така сумата от 18.33 лв. начислен ДДС (и съответстващата му данъчна основа от 91.67 лв.) ще бъдат отразени и в подадена справка-декларация за ДДС, макар и с два данъчни периода закъснение (за което лицето ще дължи незначителни по размер лихви за забава). 

 При положение че не е налице неотразен отчет за извършените продажби по чл. 119 от ЗДДС в дневника за продажбите за ноември 2011 г., а по някаква причина въпросната сума от 110 лв. не е включена в такъв отчет, отново би следвало да се приложи редът по чл. 126, ал. 3, т. 1 от закона. И сумата да намери отражение в отчет за извършените продажби, съставян за януари 2012 г.

Последни Теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група