Здравейте,
Имам фактура от Унгарска авиокомпания за самолетен билет от Лондон до София. Направила съм протокол по чл. 82, ал.2, т.3 за самоначисляване на 0% ДДС. Моля ви ако някой знае да сподели къде да го сложа в дневника за продажби.
Четох Становище на ЦУ на НАП:
"Тъй като протоколът ще е издаден за доставка, облагаема с нулева ставка, данъчната й основа се посочва в дневника за продажбите в колона 14 („ДО на получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 ЗДДС”), а в колона 15 („Начислен ДДС за ВОП и доставки по к. 14”) се попълва стойност 0 (нула). В справката-декларация за ДДС данъчната основа ще намери отражение в клетка 12; докато клетка 22 няма да съдържа начислен данък за тази получена услуга по чл. 82, ал. 2, т. 3 от ЗДДС.
В дневника за покупките данъчната основа на въпросната доставка ще се впише в колона 9 („ДО и данък на получените доставки, ВОП, получените доставки по чл. 82, ал. 2-5 ЗДДС и вносът без право на данъчен кредит или без данък”), а в справката-декларация за ДДС – в съответстващата й клетка 30.
И. Кондарев"
Ако го сложа в дневника за продажби в кл 9 с ДО, 14 с ДО и кл.15 с 0,00
и ми дава грашка:
Продажби - Ред 2: Общия размер на ДО за облагане с ДДС (02-10) се различава сбора на ДО
Продажби - Ред 2: Всичко начислен ДДС(02-20), се различава от сбора на съответните полета