Попълване на помощна справка за пренасяне на данъчна загуба

Според мен справката е правилна.Тя вече не се подава към ГДД ,а е помощна.Направете си я  и я имайте в случай на проверка.

Здравийте,
имам фирма със малка загуба за 2016 - 140,00 лв., сега имам печалба но не искам да си намалям данъчната печалба, а само да преспадна от счетоводната.мога да си напиша един протокол на общата събрание за приспадане.Въпроса ми е да го побликувам ли и ГФО  - нали го взимам това решение сега. Кога трябва да го побликувам?

Здравейте може ли да видите правилно ли съм пренесла и приспаднала загубата.През 2017г. излизам на печалба 65 000лв.може ли да приспадна от  Остатъка от данъчната загуба за пренасяне в следващи години към 2015г.-64500лв.и съответно печалбата за 2017г. да ми бъде 500лв.и на тази сума да платя 10% данък.

Здравейте може ли да видите правилно ли съм пренесла и приспаднала загубата.През 2017г. излизам на печалба 65 000лв.може ли да приспадна от  Остатъка от данъчната загуба за пренасяне в следващи години към 2015г.-64500лв.и съответно печалбата за 2017г. да ми бъде 500лв.и на тази сума да платя 10% данък.

Може

Да започнала съм да приспадате в 2013-та, тя е първата година с положителен финансов резултат след загуба , 2014г и 2015г. Също съм приспадала от загубата . Не съм внасяла корпоративен данък.През 2016 фирмата няма дейност това е единствената година в ,която нямам нито загуба нито печалба  подала съм ГДД Образец 1001а ,а през 2017г. имам отписване на задължение ,което трябва да дам в увеличение на ГДД по чл.92 имам ли право да приспадна от загубата 2012г.която е 100 000лв и съответно да не дължа корпоративен данък за 2017г.Благодаря.

искам да кажите дали правилно съм отразила пренасянето на загубата излиза че 2017 ще има да довнеса разлика на данък.80000-54500=25 500ще печалбата

Моля Ви  irenabrili за вашия отговор много ценя вашето мнение.

Извинявайте, че не отговорих веднага, но понякога не се сещам да потърся в "нови отговори на вашите публикации" 
Никаква печалба няма да имате, след като от 2013-та сте започнали приспадане.
Редът за приспадане на данъчна загула е да се приспада от първата година на възникване на печалба в следващите 5 години последователно.
През 2013-та Вие започвате да приспадате от загубата от 300 000 от 2010-та. Тази загуба не се изчерпва до 2015 година включително, защото от нея се приспадат само 45 500 лв. общо през 2013, 2014, 2015. Но вече през 2016 се погасява срокът за пренасяне на загуба от 2010-та.
Възможността да се пренася загубата от 2011-та от 200 000 се погасява през 2017-та и остава непогасявана само загубата от 2012-та.
Имате печалба от 80 000 и непренасяна данъчна загуба от 100 000, формирана през 2012-та и неизползвана в предишните приспадания. Приспадате 80 000 от 100 000, но не Ви остава за пренасяне в 2018-та.
Изпращам Ви таблицата така, както е коректна според мен.

ЗКПО
.........
Чл. 70. (1) Данъчно задължените лица имат право да пренасят данъчната загуба, формирана по реда на тази част. Когато данъчно задължено лице е избрало да пренася данъчната загуба, тя задължително се пренася последователно до изчерпването и през следващите 5 години.

(2) Данъчно задълженото лице упражнява правото си на избор чрез приспадане на данъчната загуба през първата година след реализирането на данъчната загуба, през която лицето е формирало положителен данъчен финансов резултат преди приспадане на данъчната загуба. Когато до датата на данъчния контрол данъчно задълженото лице не е формирало положителен данъчен финансов резултат преди приспадане на данъчната загуба, смята се, че лицето е упражнило правото си на избор за пренасяне на данъчна загуба.


Вие ще приспаднете изцяло данъчната загуба за 2015 г..Това обаче е първата Ви година след реализиране на данъчната загуба за 2016 и следва да приспаднете частта от нея до изчерпване на данъчната печалба. В противен случай следва, че сте избрали да не приспадате данъчната загуба от 2016.

Помощната справка не се подава с ГДД. Тя служи само като помощно средство за изчисление на данъчната загуба за намаление на финансовия резултат /ако има такава / . Сумата за намаление  виждаме от помощната справка и попълваме в табличката за преобразуване на финансовия резултат . Нямате основание да се притеснявате .