Дебитно салдо на с/ка 499

здравейте, имам проблем с дебитно салдо на с/ка 499 което искам да закрия в края на 2016 г. салдото идва от:
1. плащане по гр. дело без да е начислено а само платено със статията 499/501- 500 лв. /от 2015 г./
2. Плащане на фактури към доставчик, като фактурите липсват със статията 499/501-600 лв. /от 2012 г./
3. Плащане на наеми без да са начислени само със статията 499/501-160.00 лв. / от 2014 г./

и аз така съм го замислил т.е.  протокол и на базата на него да закрия разчетите със с/ка 609. най добре е да не призная разходите и да не се занимавам повече с тях. Незнам до колко е правилно, но друго не ми идва на ум.
Между другото имам един разчет по 499 от запори на заплати от ЧСИ от 2014г. който е начислен, но неизплатен  мисля че сега в 2017 му изтича давността /3 години/, също цветущо наследство от старата счетоводителка  и искам да закрия през 2016.  Ако го обложа и си платя данъка би трябвало да няма проблеми т.е. 499/709
ако някой се сеща за нещо друго може да сподели

Не съм сигурна дали и двата начина са правилни. Имате един паричен поток без начисления, а те биха "подсказали" дали това са разходи или не. Примерно по гр. дело може да е разчет / зависи от обстоятелствата / , може фактурата към доставчик да е разход за бъдещ период и т.н.. Най - правилното е да си изясните нещата и тогава да вземете решение. Ако това все пак по някаква причина няма да го направите последното Ви предложение не е много ОК, защото така ще намалите неразпределената печалба, която пък е в основата на един бъдещ дивидент и данъка към него.

Мисля, че е по правилно да ги отчетете по 609 и след това да ги преобразувате като документално необосновани, защото разпределението на печалбата....все ми се струва, че трябва да е с решение на ОС /или аналогичен документ за другите правни форми/