Здравейте,
Моля за помощ, за първи път се сблъсквам със следния казус:
Българска фирма ЕООД регистрирана по ДДС получава превод за доставена услуга (комисионна) по проф. ф-ра от две фирми :
- едната фирма е от Люксембург членка ЕС и е регистриран по ДДС
- другата фирма е от Швейцария не е регистрирана - извън ЕС
Издава се ф-ри на основание чл. 21, ал. 2 от ЗДДС - и на двете фирми
Счетоводно записване:
- плащане 504 / 411
- контиране фактура 1 Люсембург :
411 / 703 комисионна услуга - продажба доставки на услуги по чл. 21, ал.2 от ЗДДС , влиза в дневника на продажби в клетка 22 по ВОД - пуска се VIES декларация
- Контиране фактура 2 Швейцария :
411 / 703 комисионна услуга - продажба доставка на услуга чл. 69, ал. 2 влиза в дневника за продажба в клетка 23 но без VIES декларация.
Въпроса ми е правилни ли са операциите и следва ли да се издаде Протокол по чл, 117 от ЗДДС при доставките?
Моля Ви за експертно мнение
Благодаря предварително !