Здравейте,
Имам следния казус: Българска фирма, регистрирана по ДДС, поръчва Соларни модули от Китайска фирма, която има и регистрации по ДДС в ЕС. Българската фирма получава фактури от Гръцка фирма, с дати 10.12.2021 и 20.12.2021, на тези дати стоките са били натоварени на борда на кораба в Китай. Във фактурите е посочена условия на доставка FOB Китай, превоза е за сметка на Българската фирма. Стоките още не са пристигнали в България, очаква се да пристигнат до 31.03.2022.
Въпросът ми е трябва ли да издам протокол по чл.117 и да си самоначисля ДДС през месец Декември 2021, съответно да ги включа в двата дневника за м.Декември 2021 или протокола трябва да издам, когато получа стоките?
Наясно съм с датата на възникване на данъчното събитие, съгласно правилата по Инкотермс, но в случая ме притеснява, че е на борда на кораба в Китай.
П.С. На фактурите пише, че не се начислява ДДС, защото са били в данъчен склад (режим 07).
Благодаря за отзовалите се!