Фактура от минала година

28.04.2023, 13:36 2048 13

28.04.2023, 13:36
Публикации: 580 / 9
Здравейте, получихме фактура от 09.2022 за стока за 1200 лв., която все още не е платена, но е продадена(фирмата доставчик е забравила да ни изпрати фактурата), но 2022 г. вече е приключена всичко е подаденои корпоративния данък е платен, как най-коректно да осчетоводя тази фактура и да не коригираме 2022 г. за ДДС все още може да се ползва.

1. Да се осчетоводи на сметка 122/401-1000 и 4531/401-200, но с корпоративния данък какво правя , в декларацията за 2023, къде трябва да го посоча, за де не се изгуби.
2. Осчетоводявам я като текущ разход и след това в год.данъчна декларация за 2023 в увеличение на СФР, но този разход го губим.
3. Фирмата доставчик предлага да я сторнират или да направят  кредитно на нея  и нова с дата 2023г.
Според вас кое е най-коректно?
#1 | 28.04.2023, 13:47
Публикации: 9752 / 1673
А стоката получена ли е? Ползвана ли е за следващи сделки?
#2 | 28.04.2023, 14:44
Публикации: 580 / 9
Да, получена е и е продадена.
#3 | 28.04.2023, 15:30
Публикации: 9752 / 1673
А как е осчетоводена при придобиването? Не е ли възникнало задължение към доставчик (30*/401)?
Сега би трябвало да осчетоводите само ползването на ДК.
#4 | 28.04.2023, 16:31
Публикации: 302 / 51
Реално погледнато имате време да подадете корекция и в НСИ и в НАП, а данъка ще остане надплатен до следващото задължение за някакъв данък, било то по ЗДДФЛ, било то по ЗКПО.
#5 | 28.04.2023, 16:33
Публикации: 302 / 51
"3. Фирмата доставчик предлага да я сторнират или да направят  кредитно на нея  и нова с дата 2023г."

И какво ще я правите тази стока в 2023-та година, като вече сте я продали в 2022-ра, но не сте изписали отчетна стойност?
#6 | 28.04.2023, 16:34
Публикации: 2115 / 148
Здравейте, получихме фактура от 09.2022 за стока за 1200 лв., която все още не е платена, но е продадена(фирмата доставчик е забравила да ни изпрати фактурата), но 2022 г. вече е приключена всичко е подаденои корпоративния данък е платен, как най-коректно да осчетоводя тази фактура и да не коригираме 2022 г. за ДДС все още може да се ползва.

1. Да се осчетоводи на сметка 122/401-1000 и 4531/401-200, но с корпоративния данък какво правя , в декларацията за 2023, къде трябва да го посоча, за де не се изгуби.
2. Осчетоводявам я като текущ разход и след това в год.данъчна декларация за 2023 в увеличение на СФР, но този разход го губим.
3. Фирмата доставчик предлага да я сторнират или да направят  кредитно на нея  и нова с дата 2023г.
Според вас кое е най-коректно?

Коректното е според счетоводната политика- кой подход от двата предвидени там избрахте? За данъчни цели няма алтернативи и трябва да се коригира грешката.
#7 | 28.04.2023, 16:38
Публикации: 9752 / 1673
Реално погледнато имате време да подадете корекция и в НСИ и в НАП, а данъка ще остане надплатен до следващото задължение за някакъв данък, било то по ЗДДФЛ, било то по ЗКПО.
След като стоката е получена (заприходена) и продадена, логично би било вече да е отчетен разхода. Както и задължението за плащане (нали не е платена).  Не виждам какво трябва да се променя в ГДД и в ГФО. Единствено някакво салдо по 4531 или друга разчетна сметка за неползвания през периода ДК. Само че това не влияе върху печалбата, ГДД и данъка. Едва ли ще повлияе и на ГОД, тъй като там нещата са в хиляди.
#8 | 28.04.2023, 16:45
Публикации: 2115 / 148
След като стоката е получена (заприходена) и продадена, логично би било вече да е отчетен разхода. Както и задължението за плащане (нали не е платена).  Не виждам какво трябва да се променя в ГДД и в ГФО. Единствено някакво салдо по 4531 или друга разчетна сметка за неползвания през периода ДК. Само че това не влияе върху печалбата, ГДД и данъка. Едва ли ще повлияе и на ГОД, тъй като там нещата са в хиляди.
А дали е заприходена? Едни пари са влезли, ама срещу какво...
#9 | 28.04.2023, 16:45
Публикации: 302 / 51
Така както е написано във въпроса, аз съм с впечатление, че разхода за стоката не е отчетен по никакъв начин в 2022-ра. Може и да греша в прочита, но "но този разход го губим" ме навежда на мисълта, че не греша .
#10 | 28.04.2023, 16:55
Публикации: 9752 / 1673
Така както е написано във въпроса, аз съм с впечатление, че разхода за стоката не е отчетен по никакъв начин в 2022-ра. Може и да греша в прочита, но "но този разход го губим" ме навежда на мисълта, че не греша .
Значи проблемът не е във фактурата, а в отчитане движението на стоките :)
Дано питащата е решила какво да прави :)
#11 | 28.04.2023, 21:17
Публикации: 580 / 9
Да,стоката не е заприходена!
Взета е от доставчика, впоследствие е продадена, но доставчика забравя да прати фактурата и сега вижда,че не му е платена и ни я изпраща сега и нашия клиент и той малко разсеян и така, само да я беше пратил преди един месец преди всичко да беше подадено.
Искрено ви благодаря на всички за съдействието,но все още не знам какво да правя!
#12 | 28.04.2023, 22:12
Публикации: 302 / 51
Аз бих осчетоводила стоката и изписването на същата в 2022 и бих коригирала годишния отчет и годишната декларация (има достатъчно време), ако стоката е за значителна сума, но Вие си знаете струва ли си...
#13 | 29.04.2023, 14:53
Публикации: 580 / 9
Може би, така е най-добре! Благодаря и приятна почивка!
Последни Теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група