Да, напълно логично е да искаш да изясниш това — и си много близо до правилния подход.
Ето как точно се процедира при доначисляване на заплати със задна дата (в твоя случай — увеличение, в сила от януари, но подписано през май):
🔹 1. Подаване на Д1
За всеки месец, за който има промяна, се подава Д1 с код корекция – "К", с верните осигурителни доходи, осигуровки и данък.
В тази Д1 посочваш месеца, за който се отнася (напр. 01.2025), без да пипаш дата на подаване — системата ще знае, че това е корекция.
🔹 2. Подаване на Д6
Тук е важно да се разделят осигуровките и данъкът:
🧾 Осигуровки:
Подават се с код за вид плащане „6“ („доначислени осигурителни вноски“).
В колона 9 („отнася се за месец“) посочваш месеца, за който се отнасят (например 01.2025).
В колона 10 („дата на изплащане“) – датата на подписване на допълнителното споразумение или датата на начисляването (ако е различна, важното е, че това е реалното начисляване).
В сумите – само разликата (доначислените осигуровки, не цялата сума).
💰 Данък по чл. 42 ЗДДФЛ:
Подаване с код за вид плащане „8“.
Отнася се за месец – посочваш месеца, през който реално е начислен доходът (т.е. м.05.2025, не януари!).
Това е ключов момент: за данъка не се гледа от кой месец е доходът, а кога е начислен и изплатен.
Сумата – само разликата от доначисления данък.
Дата на изплащане – датата, на която начисляваш увеличението (отново – реалната дата през май).
📅 Ще ти бъде ли приета Д6 през юни за януари?
✅ Да, ще бъде приета, стига:
В частта за осигуровките (код 6) правилно посочиш, че се отнася за м.01.2025, и датата е през май.
В частта за данъка (код 8) отнасяш я към м.05.2025, защото данъкът възниква при начисляването.
Пример:
Да речем, на 20.05.2025 подписваш доп. споразумение с увеличение, в сила от 01.01.2025.
Д1:
Подавaш с код „К“ за м.01–04.2025 с коригираните суми.
Д6:
Ред 1: код 6 → сума на доначислените осигуровки → „Отнася се за месец: 01.2025“ → „Дата на изплащане: 20.05.2025“.
Ред 2: код 8 → сума на доначисления данък → „Отнася се за месец: 05.2025“ → „Дата на изплащане: 20.05.2025“.