Практика Фактури по ВОП и протокол по чл 117 ЗДДС

Здравейте!
Фактурите за ВОП трябва да се отчитат до 15 число на месеца
ако стоката е фактурирана след 15 число на предходния месец.
ДДС се начислява с протокол по чл 117 ЗДДС - в Дневник покупки и Дневник продажби по ЗДДС.
Отразяването им в Дневниците е много важно!
Има Европейска система за контрол на тези сделки!

Данъчно събитие и издаване на протокол при ВОП
Изискуемост на ДДС при вътреобщностно придобиване в случаите на издадена фактура от доставчика преди датата на възникване на данъчното събитие

Относно право на приспадане на данъчен кредит:

Съгласно чл. 69, ал. 1, т. 3 от ЗДДС, когато стоките или услугите се използват за целите на извършваните от регистрираното лице облагаеми доставки, лицето има право да приспадне изискуемия от него данък като платец по глава осма. В случая, за Вас ще възникне право на приспадане на данъчен кредит за данъка, който сами сте си начислили при спазване общите правила на ЗДДС и условията на чл. 71, т. 5 от закона. Правото на приспадане на данъчен кредит се упражнява чрез отразяване на протокола, с който е начислен данъка в дневника за покупките в месеца, през който правото е възникнало или през някой от следващите 12 данъчни периода /чл. 72 от закона/, само ако не са налице ограничителните условия на чл.70 от ЗДДС./ Въпроси и отговори НАП

Скрит текст :

Корекции на грешки при декларирането
Чл. 126. (1) Допуснати грешки в подадени декларации по чл. 125, ал. 1 и 2 вследствие на неотразени или неправилно отразени документи в отчетните регистри по чл. 124 се коригират по реда на ал. 2 и 3.
(2) Грешките, установени до изтичането на срока за подаване на справка-декларацията, се поправят, като лицето извърши необходимите корекции и подаде отново декларациите по чл. 125, ал. 1 и 2 и отчетните регистри по чл. 124.
(3) Извън случаите по ал. 2 грешките се поправят, като:
1. лицето извърши необходимите корекции в данъчния период, през който грешката е установена, и включи неотразения документ в съответния отчетен регистър за същия данъчен период - при неотразени в отчетните регистри по чл. 124 документи;
2. лицето писмено уведоми компетентния орган по приходите, който предприема действия за промяна на задължението на лицето за съответния данъчен период - при неправилно отразени в отчетните регистри документи.

Послушайте elena-57, най точно  е изброила задълженията ви. Даже е учудващо, че системата на Европейския контрол не ви е пратила служители от НАП да удостоверят придобиванията. На всеки три месеца се правят засечки, защото доставчикът ви не е начислил ДДС и съответно трябва да се засича със вашите дневници, които е следвало да подадете навреме.
Според мен следва да направите корекции на дневниците си и да се позовете на чл.126 то ЗДДС.