Отчитане на кораборемонтни услуги

За получените от английската фирма услуги следва да издадете протокол по чл. 117.
Английската фирма, от своя страна, не начислява ДДС за доставката си, но я отразява във VIES декларацията си (VIES декларация издава доставчикът).
За стоките се двоумя дали са ВОП, защото съгласно чл. 13, ал. 4, т. 2 "придобиването на стоки, които се монтират или инсталират от или за сметка на доставчика" не са ВОП.

В никакъв  случай не е тристранна операция.

Не е и дистанционна продажба...

 
Да продължим да разсъждаваме утре, пък може и някой друг да се вслючи.

Казусът е интересен и то най-вече с това, че е съвсем реален, а законът е писан сякаш не за нормалните случаи.
Дали не можем да го подведем под следния текст:

чл. 127. (1) Когато данъчно задължено лице (комисионер/довереник) доставя стоки или услуги от свое име и за чужда сметка, се приема, че лицето е получило и предоставило стоките или услугите.
          (2) В случаите по ал. 1 са налице три доставки:
               1. доставка между комисионера/довереника и третото лице, за която датата на възникване на данъчното събитие и данъчната основа на доставката се определят по общите правила на този закон;
               2. доставка между комитента/доверителя и комисионера/довереника на стоките или услугите - предмет на доставката по т. 1; данъчната основа на тази доставка е равна на данъчната основа на доставката по т. 1, а датата на възникване на данъчното събитие за тази доставка се определя по общите правила на закона, но не може да бъде по-късна от датата на възникване на данъчното събитие по т. 1;
               3. доставка на услуга между комисионера/довереника и комитента/доверителя; данъчната основа на тази доставка е възнаграждението на комисионера/довереника, която включва и обезщетението за извършените от него разхо-ди във връзка с доставката, ако това е уговорено; датата на възникване на данъчното събитие за тази доставка се опре-деля по общите правила на този закон.
          (3) Когато комисионерът/довереникът е нерегистрирано по този закон лице, при определяне на данъчната основа за доставката по ал. 2, т. 2 се смята, че договорената цена за доставката по ал. 2, т. 1 включва данъка.
          (4) Когато данъчната основа на доставката по чл. 6, ал. 2, т. 4 се различава от данъчната основа по ал. 2, т. 1, на датата на възникване на данъчното събитие на доставката по ал. 2, т. 1 възниква основание за изменение на данъчната основа на доставката по чл. 6, ал. 2, т. 4.

Да, според мен сме на прав път.
Единствено, при издаването на протокола по чл. 117 ДДС се начислява, но се неутрализира поради включването и в девника за покупките, и в дневника за продажбите.