Ще бъда обстоятелствена, но няма как – трябва да се изясни проблема.
Двама съдружници имат общо ООД, и както обикновено става – се скарват.
Докато трае процедурата в ТР-АВ за отписване на единия съдружник и вписване на промяната от ООД в ЕООД, изгоненият съдружник, за да направи мръсно, пуска една фактура за сделка с имот на фирмата за 10 хил лв с 2 хил ДДС за внасяне. /сумите са условни – но става въпрос за много много пари/. Счетоводителката негов човек – в последния момент на 14 число след 21 часа подава Декларация по ДДС със съответните дневници, съответно описана ф-ра за продажба с дължими 2 хил ДДС. Защото оставащият съдружник не се е сетил да прекрати навреме пълномощията на счетоводителката за подаване на данни с електронен подпис.
Останалия управител вече на ЕООД разбира това чак когато получава от НАП писмо за доброволно изпълнение - да си внесе условните две хиляди ДДС. Счетоводителката не му дава документите на фирмата и до ден днешен. Обърнал се е към адвокат за съдействие. Вече са прекратени пълномощията на счетоводителката, но документите са при нея. И не се знае какво точно има в дневниците за покупки и продажби в проблемния месец май.
Сега аз трябва да взема отношение по счетоводните въпроси. Сделка не е имало – няма плащане, няма прехвърляне в имотен регистър, общо взето е написана една фактура с основание "съгласно договор". Фактурата е за продажба от нашето дружество, към дружество на вече изгонения съдружник - опит за измама и за придобиване на общ имот. Въпросната фактура за продажба е издадена месец май. Ако се позова на чл.116 ал.3 и чл.117 ал.3 – пропуснат е срока за издаване на протокол и съответно корекция по чл.126 не може да бъде направена.
Ако се позова на чл.117 ал. 5 – на коя дата е настъпило съответното обстоятелство, като узнаването за него е станало след писмото за доброволно изпълнение, т.е. октомври. А това означава да се издаде кредитно известие октомври , и да влезе в дневник за продажби със знак минус през октомври. Само че виси едно задължение за внасяне от м.май, и са възможни процедури по възбрани, блокиране на банкови сметки и т.н. неблагоприятни неща, докато се чака да изтече процедурата и да се възстанови ДДС-то, декларирано през октомври.
Имам ли друг по-добър вариант ?