Става въпрос за фирма, която не извършва производствена дейност и е регистрирана по ДДС.
Получена е фактура от доставчик на дата 03.11 за плащане на аванс за материали 400 лв., ДДС 80 лв., общо 480лв. Сумата е изплатена от РС. На 10.11 са доставени материалите с друга фактура:
Материал 1 920лв.
Материал 2 210лв.
Материал 3 660лв.
Аванс за м-ли -400лв.
Дан. основа 1390лв
ДДС 278 и сума за плащане 1668лв.
Правилно ли е да се осчетоводи по следния начин :
Фактура 1. Дт 402 400; 4531 80
Кт 503 480
601/402 400
123/601 400
Фактура 2. Дт 401 1390; 4531 278
Кт 503 1668
601/401 1390
123/601 1390
И след като се използва сметка 601 фирмата ще има ли право на данъчен кредит за тези материали?