Новото Приложение 4 към ГДД по чл.92 от ЗКПО - II тема

11.03.2014, 12:20 297664 302
  
#120 | 11.03.2014, 12:20
Публикации: 24 / 1
е) дружество и лице, което притежава повече от 5 на сто от дяловете или акциите, издадени с право на глас в дружеството;
Притежаващите 5% дялово участие в ООД не попадат в тази точка!Моля за мнение!
#121 | 11.03.2014, 13:11
Публикации: 12228 / 2276
Не попадат . :good:
#122 | 11.03.2014, 14:33
Публикации: 24 / 3
...
за доп.вноски декларирах само ефективно внесените през 2013 - така го схващам указанието - на две места е посочено, че не се гледа паричния поток, а осъществените сделки

Аз разсъждавам по същия начин. В указанието има текст "независимо от вида, формата и момента на постигане на съответната договореност, ако по същата има изпълнение през 2013... се декларира обемът (стойността) на изпълнението"

По тази логика, ако е взето решение през 2012 г. за вноски или заем на стойност 100 хил. от които през 2013 са внесени 60 хил. - декларират се тези 60 хил. Връщането не се посочва, т.к. е вид "плащане" на услугата заем или вноска. Лихвите обаче се декларират т.к. възникват през 2013.
По същата причина, дори и едни и същи пари да се "въртят" като вноски - примерно 5 пъти се внасят 1000 лева, връщат се и пак се внасят - декларират се 5000. Всяко се брои за отделна сделка.
#123 | 11.03.2014, 14:38
Публикации: 320 / 26
Не е ли глупаво
#124 | 11.03.2014, 16:17
Публикации: 8 / 0
Продажба от дружество А на дружество Б на пакет акции(дялове) от дружество С, като А и Б са свързани лица,  къде би следвало да се посочи: т.1 покупки/продажби на ...други активи   или   т.4.нематериално имущество?  Пакетът акции счетоводно е заведен като Нетекущи финансови активи с/ка 221 Инвестиции в дъщерни предприятия
#125 | 11.03.2014, 16:21
Публикации: 215 / 40
в активи бих го декларирала аз - код 1

вчера коригирах една подадена вече декларация заради договор за цесия - и там се колебаех дали да е 3, но според указанието е код 1 (активи)
#126 | 11.03.2014, 16:35
Публикации: 2 / 0
Къде бихте посочили наем за лек автомобил , отдаден на ООД  от съдружник с 25% капитал?
#127 | 11.03.2014, 18:48
Публикации: 15 / 0
Извинявам се предварително, че спамя темата, но много ми се иска да прочета ваше мнение по следния въпрос, който не ми дава мира, от момента в който разбрах какво трябва да декларираме в това прословуто приложение 4: За какви цели ще послужи тази информация и какво ще се случи след като се издекларираме със сделките между свързани лица?
#128 | 12.03.2014, 07:37
Публикации: 167 / 6
Внесена парична вноска през 2013 г. от Управителя 8 000 възстановена 4000 трябва да декларирам 8000 лв. заема е без лихви правилно ли ще бъде ?
#129 | 12.03.2014, 08:48
Публикации: 24 / 1
Наема  за автомобил код 2 Паричните вноски от собственика код 6 правилно 8000лв
#130 | 12.03.2014, 10:40
Публикации: 44 / 2
Разширяване селекциите за ревизии !?
#131 | 12.03.2014, 11:04
Публикации: 38 / 0
Изплатена рента на членове на семейството на собственика на ЕТ трябва ли да се посочи?
#132 | 12.03.2014, 11:24
Публикации: 2 / 0
"А" ЕООД 100 % собственост на съпругата
"Б" ЕООД 100 % собственост на съпруга
"В" ООД     50 % собственост на съпруга

"Б" ЕООД отдава под наем ДМА на "А"ЕООД
"Б" ЕООД отдава под наем ДМА на ФЛ съпругата

"А" ЕООД купува материали от "В" ООД

Кои от сделките са за деклариране в приложение 4 и кои попадат в изключенията.
Имам мнение по въпроса, но ми се иска да видя и други колеги как разсъждават по казуса.
Предварително благодаря

#133 | 12.03.2014, 12:59
Публикации: 315 / 39
"А" ЕООД 100 % собственост на съпругата
"Б" ЕООД 100 % собственост на съпруга
"В" ООД     50 % собственост на съпруга

"Б" ЕООД отдава под наем ДМА на "А"ЕООД
"Б" ЕООД отдава под наем ДМА на ФЛ съпругата

"А" ЕООД купува материали от "В" ООД

Кои от сделките са за деклариране в приложение 4 и кои попадат в изключенията.
Имам мнение по въпроса, но ми се иска да видя и други колеги как разсъждават по казуса.
Предварително благодаря

Не виждам свързаност за деклариране и в трите случая.
#134 | 12.03.2014, 13:12
Публикации: 167 / 6
А това отнася ли се за ЕТ той и в двата случая е физическо лице.
#135 | 12.03.2014, 13:12
Публикации: 167 / 6
Имах в предвид парични вноски в ЕТ ос собственика.
#136 | 12.03.2014, 15:00
Публикации: 46 / 1
Не виждам свързаност за деклариране и в трите случая.
съгласна съм. Ако имаше отношения между А и В тогава ще има свързност и деклариране
#137 | 13.03.2014, 14:45
Публикации: 159 / 5
Здравейте колеги,

отново за най - коментираното Прилажение 4 !
Изчетох толкова форуми с мнения ,а също и указанието на НАП от 10.03.2014
Все още имам колебания;
При нас случаят за свързаност е следния :
ЕТ - рег ДДС съпруг -
ООД - рег ДДС съдружници и управители 50 -50 - съпругът и съпругата/ с ДУК и двамата/

ЕТ то на съпруга продава стока на ООД / семейно да кажа/
Трябва ли да попълвам приложение 4 в ГДД 92 за ООД и прилажение7 ГДД ЧЛ 50 за ЕТ
*****
Ето още едно разсъждение:

И пак - за това изключение на ЕТ
"Изключението не се прилага само при сделки/взаимоотношения между търговски предприятия (ЕТ) на посочените лица " - дали са имали предвид само отношения между ЕТ и ЕТ на свързани лица , поне по начина на изказ на изречението ?
По чл.92 ,Прил.4 - съдружниците и дружеството са свързани лица (наеми,заеми,лихви) без оглед семейни ( роднински) отношения
управителни ограни и дружество - свързани
Но дружесвото е самостоятелен субект
ЕТ - не е самостоятелен ,а е свързан с ФЛ, при него могат да работят "семейни работници",да включва лично имущество или имущество в СИО (при дружеството липсва такава възможност за завеждане с протокол и нотар.декларация) и имаме семейно-роднински отношения,които подлежат на деклариране
Според мен само отношения между ЕТ и ЕТ трябва да посочват в прил.7 чл.50
За дружествата - съдружникът (ЕТ-ФЛ) , освен ако не е съдружник като ЕТ , и като ЕТ-съдружник участва в управителен или контр.огран , само тогава е свързано лице - като обект на деклариране
Моля за мнение
#138 | 13.03.2014, 15:14
Публикации: 232 / 5
Казуса е следния отпуснат банков заем на еоод  50000 с ипотека имуществото на собственика.Част от заема е използван от ет на собственика и съответно оформен като заем от еоод на ет в размер на 20000 през 2012 г..
за 2013 заема не е върнат но са начислени в приход на еоод  лихви в размер на 2000лв.,но не са платени.
прочетох указанията и не съм сигурна в размишленията си.
при еоод в справката имаме
т.6 начислени  лихви като получател 2000
т.7 нищо/нямаме отклонение от паз.усл./
при ет
не отбелязваме нищо защото е на патент и няма къде да се декларира в приложение 7

направих опит за консулт с нап  по телефона и ми казаха ,че не трябва да отразявам този заем,защото бил банков
но ми се стори ,че не бяха много убедителни
т.е. така се получава като искаш заем от банка ,я тя ти дава заем  с ипотека само на едната фирма,нищо че на теб са ти необходима  за 2 фирми.

освен това,ме гложди в края на указанието пише при глобите да се има впредвид наличието на маловажен случай
т.е. какво е маловажен случай?

Имам подобен случай, но при мен е още по - заплетено(в моя случай ЕООД -> ООД, собственикът на ЕООД е съдружник в ООД).
По мое мнение главницата, ако е предоставена през 2012 - не се декларира, но лихвите трябва да се декларират.
Финансирането в случая банков кредит няма никакво отношение. Според мен поне :)
#139 | 13.03.2014, 15:39
rossita77
Имаме следния случай.
"А" ЕООД дава заем на "Б" ЕООД. Еднол.собственик и Управител на "А" ЕООДи Еднол.собственик и Управител на "Б" ЕООД са заедно управители на "В" ООД, в което единият е и съдружник с 50% дял, а другият е съдружник в ООДто, което притежава другата половина на "В" ООД. Според мен сделката по заема в началото трябва да се декларира нали така?
  
Последни Теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група