Ползване на данъчен кредит в рамките на 12 месеца

Здравейте!
Фирма има неползван данъчен кредит оказва се за повече от 12 месеца - какви счетоводни статии трябва да се съставят, за да се закрие разчетната сметка 498 Отложен данъчен кредит?
Предварително благодаря!

Фирмата не е длъжна да ползва правото си на данъчен кредит, но тъй като той не е бил поискан и отказан, а няма и настъпила давност, то при отписване на вземането за сметка на "Други пазходи", трябва счетоводният финансов резултат да се увеличи с отчетената като разход сума по реда на чл. 34, ал. 1 ЗКПО.

Здравейте,
Не виждам счетоводна логика в операцията 122/498.

Чрез сметка 122 се отчита неразпределената печалба от минали години.

Сметка 122 се дебитира при:
1. Заделяне на част от печалбата за резерви срещу кредитиране на сметки от група 11 Резерви.
2. Покриване на загуба от минали години срещу кредитиране на сметка 121 Непокрита загуба от минали години.
3. Начисляване на дивиденти и други срещу кредитиране на сметка 425 Задължения за съучастия.
4. Дарения срещу кредитиране на сметки от група 50 Парични средства.

Логиката ми е, че ако през 2016г бяхме решили, че няма да ползваме дан.кредит по тази ф-ра /имам такива случаи при фирма с межд.транспорт и за да не излизаме на възстановяване/ , нали щяхме да осчетоводим неползваното ддс като р-д по см.601

Да, точно така е, но защо не си включите този разход още сега за 2016 - има време и за подаване и за корекция, ако сте подали ГДД ? Иначе по принцип за ситуация като тази има чл.75 ЗКПО , а вече и еднократно коригиране до 9.2017 _{/ това последното не съм погледнала от сега ли е в сила или от следващата година /} .

Благодаря, разбрах, най-правилно е като вземане

2016г не е приключена, но аз искам да зная по принцип как стоят нещата

Здравейте!

Как се процедиира в случай на открита сега фактура за покупки на стоки от 2016 г, която не е отразена в счетоводството в съответния месец. Не са минали 12 месеца за ползване на данъчен кледит.
Сега ще я включим в дневника за покупките за февруари с датата на фактурата 2016. А стоката ще бъде заведена в 2016. Правилно ли е това и с какви статии? Мерси.

Фактурата сме я  платили обаче през 2016.

Към фактурата има и КИ и е платена разликата между двете по банка.

Благодаря на всички за предложенията.

Не мога да се възползвам от опция месец за експорт. Фактурата е платена през 2016 и разчета трябва да се закрие.

В 2016 с такава операция без да се минава в дневник

304                       100
499 или 453*        20
                       401 120

и съответно 401/503 120


В 2017  само в дневник за покупки 02/2017

4531/499 или 453*    20

Мисля, че така е най-чисто.

453* ще е бъде създадена специално за този случай 4535 примерно - ДДС за ф-ри от следващ период

Още не съм я подала СД по ДДС, но програмата позволява да има коректни суми за дневника в колона 10 и 11. И предполагам, че няма да има проблем с приемането ѝ.
Но ще напиша като е факт.