Здравейте,
Установената липса на стоки и начисленото с протокол ддс ще осчетоводите като други разходи.
Д-т 609
к-т 304
к-т 4532
И двата разхода са данъчно непризнати
Чл. 26. Не се признават за данъчни цели следните счетоводни разходи:
.....................
3. разход за начислен данък или ползван данъчен кредит по реда на Закона за данък върху добавената стойност, когато разходът от стопанската операция, с която е свързан данъкът върху добавената стойност, не е признат за данъчни цели;
Чл. 28. (1) Не се признават за данъчни цели счетоводните разходи от липси на дълготрайни и краткотрайни активи, с изключение на произтичащите от непреодолима сила.
(2) Не се признават за данъчни цели счетоводните разходи от липси и брак на материални запаси.
Със сумата ще увеличите финансовия резултат.
В ОПР ще се отрази целият разход в раздела за разходи, статия "други разходи"
В баланса ще намалите със сумата по 304 стойността на стоките в текущите (краткотрайните) активи.