Права сте! Не малко пъти са ме подвеждали...
Много Ви благодаря за тази информация.

Мисля, че ми се изясниха нещата долу-горе.
Много благодаря за отделеното време на всички, които се включиха.
Само една продажба е, така че ако има Протокол ще бъде със 0лв ДДС. Утре ще звънна в НАП да питам, трябва ли да се издаде този протокол при положение, че данъкът ще е 0 и изобщо може ли да приложим чл. 143 при отрицателна стойност на маржа.

Благодаря. Т.е. ако бъде продадена на по-ниска цена няма да има и Протокол, понеже данъчната основа е отрицателна или се прави Протокол с данъчна основа 0 и данък 0....

Благодаря. В този случай имаме основание да прилагаме чл. 143, ал. 1, т. 2 при продажбата, автомобилът е купен от др. ДЗЛ на осн. чл. 50, заведен като стока.
Остава въпроса, ако се продаде на по-ниска цена и нарушим следния текст:
ЗДДС
чл.145
.......
(2) Данъчната основа по ал. 1 не може да бъде отрицателна величина.
Имаме ли право или автоматично се отпада избора за облагане по специалния ред, след като няма марж, който да бъде обложен?

А ако продадем за 41000 лева, издаваме фактура на ДЗЛ от ЕС за 41000 лева с осн. чл. 143, отделно издаваме протокол за 833,33 и данък 166,66 и го внасяме. В случая нямаме и ВОД и купувача не прави самоначисление. Правилно ли се ориентирам?

Разбрах. Да, автомобилът е купен на осн. чл. 50 от ЗДДС и е заведен като стока. Доколко прочетох може да продадем по чл. 143 от ЗДДС, но дружеството няма регистрация, като дилър и не знам дали е задължително да има, за да продава с това основание.

Автомобилът не е нов.
Да, за прилагане на маржа, трябва да имаме положителна разлика между покупна и продажна цена. Ако се договорят за 41000 лева как се прилага продажба на маржа? Кой ще начисли ДДС върху разликата от 1000 лева, продавача или купувача от ЕС с протокол? Нещо съвсем се обърках..

Дружество А регистрирано по ДДС в България, купува лек автомобил втора употреба от друго бълг. дружество Б рег. по ДДС, като фактурата е без ДДС на основ. чл. 50 от ЗДДС за 40000 лева. Дружеството А продава автомобила на ЮЛ с ДДС рег. в Белгия за 39000 лева.
1.Може ли дружество А да издаде фактура без ДДС на основание чл. 143 от ЗДДС без да има специална регистрация, като дилър на стоки втора употреба?
Продажбата ВОД ли е, ако може да приложи маржа? Според този текст, не е.
ЗДДС
чл.7
.......
(5) Не е вътреобщностна доставка:
1. доставката на стоки, за които доставчикът прилага специалния ред на облагане по глава седемнадесета;

2. Ако фактурата е без ДДС на основание чл. 53, ал. 1 от ЗДДС, трябва ли получателят да си самоначисли ДДС и това ВОД ли ще бъде?
3. Ако фактурата е без ДДС на основание чл. 50 от ЗДДС, трябва ли получателят да си самоначисли ДДС и това ВОД ли ще бъде?

Моля някой, който е имал подобен казус, да помогне с мнение.

Българско дружество рег. по ДДС в БГ купува стоки от рег. по ДДС лице в Италия. Италианското дружество издава фактура без ДДС на българското. Българското дружество продава стоката на дружество от трета страна и издава фактура с 0% ДДС за износ. Стоката напуска ЕС през Италия и в митническата декларация износител е българското дружество. Трябва ли при това положение българското дружество да се регистрира по ДДС в Италия? Чета за "Вътрешен общностен режим транзит" , при което митническо учреждение в България заверява формуляр 3 на декларацията и изпраща до митническото учреждение в Италия с червен текст "Експорт". Някой, ако се е сблъскал с подобен казус, може ли подскаже за процедурата. Благодаря.

Благодаря! Т.е. в случая декларираме данните, след като имаме митническа декларация за внос и съответно в рамките на следващ ден си потвърждаваме, че сме ги получили, при положение, че стоките остават на склад при мит.агент и след това се изпращат на клиенти в ЕС, което движение, също декларираме.

Здравейте! Ще имаме внос от трета страна и трябва да пуснем декларация. В наредбата пише, че трябва да пуснем декларацията преди камиона да е на границата, а като отворя декларацията ми иска номер на МД при внос? Може ли малко практически насоки, как го правите? Ако трябва посочвам номер на МД, която я получаваме чак след като стоката пристигне, как да декларирам предварително?

Проблемът дойде при начисляване на корпоративния данък с контировка 123/452, при което сметка 123 стана с 15600 лева дебитно салдо. Дивидентите са разпределени с протоколи и данъците са удържани, декларирани и платени. Тъй като сме пропуснали да предвидим корпоративния данък и сме разпределили 15 600 лева повече, се чудя с каква контировка да я направя.

От прочетеното разбирам, че декларирам 15600 лева в ГДД, като скрито разпределение.

https://www.portalschetovodstvo.bg/schetovodni-zapisvaniya-vav-vrazka-s-avansovo-razpredelen-divident-26768.htm

Благодаря за препрадката. От прочетеното разбирам, че сумата на превишението трябва да третираме като скрито разпределение на печалба и да го декларираме в ГДД. Печалбата е 16000, след данък 14400 за разпределяне. Авансово са разпределени 30000 лева, като има протоколи, данъкът е удържан и платен и сумите са декларирани в чл. 55. Ако се вземат следните операции 609/425 - 15600 лв. и се декларира тази сума в ГДД правилно ли ще бъде или сумата за деклариране трябва да е 16421,05 лева (15600 + 5% данък дивидент)? Понеже вече е удържан данък дивидент, така ще бъде удържан още веднъж. Моля за съвет.

Здравейте! Дружество има авансово разпределени дивиденти през 2024г. При приключването на годината и начисляване на корпоративен данък, останалата печалба по 123 не е достатъчна, за да се вземе операция 123/452. Ако няма клауза за връщане на парите от собственика при превишение на авансово разпределената сума над годишната печалба, как се третира превишението и как се осчетоводява?

Благодаря. Ще потърся..

Здравейте! Имам следния казус: българска фирма, регистрирана по ДДС, внася лекарства от трети страни, за които заплаща ДДС при вноса. 5% от тези лекарства се изпращат за тестване в лаборатории. Въпросът е дали фирмата може да ползва данъчния кредит и как за тези 5%, които няма как да бъдат продадени, като стока, тъй като са били тествани и съответно унищожени.
Ще бъда благодарна, ако мога да получа насоки къде да чета.

Здравейте! ЕООД поема задължението на ЕАД към доставчик на услуги. За съответната услуга доставчика на услуги издава фактура на ЕАД-то за 500+100 лв. ДДС. По тази фактура ЕООД-то плаща на доставчика на услуги от банковата си сметка 600 лв. ЕООД - то от своя страна, издава фактура на ЕАД-то за 500 + 100 лв. ДДС. ЕАД плаща 600 лв. на ЕООД. ЕООД- то и доставчика си получават парите, но как се осчетоводяват операциите при ЕООД-то и ЕАД-то?
Направени са следните контировки:

ЕООД
1. 401(ЕАД)/ 600 лв.
                      703  - 500 лв.
                      4532 - 100 лв.
2. 499 (доставчик) / 503 - 600 лв.
3. 503 / 401 (ЕАД) - 600 лв.
4. ?/ 499 - 600 лв.

ЕАД
1. 602 - 500 лв.
    4531-100 лв.
                     /401(ЕООД) - 600 лв.
2. 602 - 500 лв.
    4531-100 лв.
                     /401(доставчик) - 600 лв.
3. 401 (ЕООД)/ 503 - 600 лв.
4. 401 (доставчик) / ? - 600 лв.