Проблемът дойде при начисляване на корпоративния данък с контировка 123/452, при което сметка 123 стана с 15600 лева дебитно салдо. Дивидентите са разпределени с протоколи и данъците са удържани, декларирани и платени. Тъй като сме пропуснали да предвидим корпоративния данък и сме разпределили 15 600 лева повече, се чудя с каква контировка да я направя.

От прочетеното разбирам, че декларирам 15600 лева в ГДД, като скрито разпределение.

https://www.portalschetovodstvo.bg/schetovodni-zapisvaniya-vav-vrazka-s-avansovo-razpredelen-divident-26768.htm

Благодаря за препрадката. От прочетеното разбирам, че сумата на превишението трябва да третираме като скрито разпределение на печалба и да го декларираме в ГДД. Печалбата е 16000, след данък 14400 за разпределяне. Авансово са разпределени 30000 лева, като има протоколи, данъкът е удържан и платен и сумите са декларирани в чл. 55. Ако се вземат следните операции 609/425 - 15600 лв. и се декларира тази сума в ГДД правилно ли ще бъде или сумата за деклариране трябва да е 16421,05 лева (15600 + 5% данък дивидент)? Понеже вече е удържан данък дивидент, така ще бъде удържан още веднъж. Моля за съвет.

Здравейте! Дружество има авансово разпределени дивиденти през 2024г. При приключването на годината и начисляване на корпоративен данък, останалата печалба по 123 не е достатъчна, за да се вземе операция 123/452. Ако няма клауза за връщане на парите от собственика при превишение на авансово разпределената сума над годишната печалба, как се третира превишението и как се осчетоводява?

Благодаря. Ще потърся..

Здравейте! Имам следния казус: българска фирма, регистрирана по ДДС, внася лекарства от трети страни, за които заплаща ДДС при вноса. 5% от тези лекарства се изпращат за тестване в лаборатории. Въпросът е дали фирмата може да ползва данъчния кредит и как за тези 5%, които няма как да бъдат продадени, като стока, тъй като са били тествани и съответно унищожени.
Ще бъда благодарна, ако мога да получа насоки къде да чета.

Здравейте! ЕООД поема задължението на ЕАД към доставчик на услуги. За съответната услуга доставчика на услуги издава фактура на ЕАД-то за 500+100 лв. ДДС. По тази фактура ЕООД-то плаща на доставчика на услуги от банковата си сметка 600 лв. ЕООД - то от своя страна, издава фактура на ЕАД-то за 500 + 100 лв. ДДС. ЕАД плаща 600 лв. на ЕООД. ЕООД- то и доставчика си получават парите, но как се осчетоводяват операциите при ЕООД-то и ЕАД-то?
Направени са следните контировки:

ЕООД
1. 401(ЕАД)/ 600 лв.
                      703  - 500 лв.
                      4532 - 100 лв.
2. 499 (доставчик) / 503 - 600 лв.
3. 503 / 401 (ЕАД) - 600 лв.
4. ?/ 499 - 600 лв.

ЕАД
1. 602 - 500 лв.
    4531-100 лв.
                     /401(ЕООД) - 600 лв.
2. 602 - 500 лв.
    4531-100 лв.
                     /401(доставчик) - 600 лв.
3. 401 (ЕООД)/ 503 - 600 лв.
4. 401 (доставчик) / ? - 600 лв.