Здравейте,
Имам следния въпрос : С декларация по чл.55, ал.1 и чл.201 от ЗКПО ли се декларира авансовия данък за придобити доходи от САМООСИГУРЯВАЩО СЕ ЛИЦЕ и кой я подава-платеца на доход ли, т.е фирмата? Благодаря Ви предварително!

Да, права сте. Интересува ме осчетоводяването при фирма Х.

Благодаря, но има едно уточнение, което не конкретизирах, тъй като не го знаех: Фирма Х ще издаде фактура за продадена продукция на фирма Z, която ще покрие задължението на фирма Х към фирма У без реални постъпления по сметката на фирма Х.

Здравейте, имам следния казус: Фирма Х има задължения към фирма У - 100 единици. Трета фирма ще изплати задължението на фирма Х към фирма У. Какви трябва да бъдат счетоводните операции. Благодаря предварителна!

Здравейте,
При следните счетоводни данни какви операции се следват за временни разлики амортизации:
Счетоводна балансова стойност - 65 171.11 лв.
Данъчна балансова стойност - 64 790.70 лв.
т.е. РАЗЛИКА - 380.41 лв.
Счетоводни амортизации - 8 565.71 лв.
Данъчни амортизации - 9 224.47 лв.
т.е. РАЗЛИКА - 658,76 лв.
КЪМ 31.12.2014 г. ДТ салдо по с/ка 49701 (намаляеми данъчни временни разлики) -
27.83 лв.
използвани сметки - 49701 и 49702 (облагаеми данъчни временни разлики)
Благодаря предварително!

Много Ви благодаря!!!!!

Здравейте,
Фирма плаща всеки месец наем на физическо лице за недвижим имот - заведение. В тази връзка какви документи следва да издаде фирмата на физическото лице, в какви срокове и подава ли се данъчна декларация по ЗДДФЛ - всяко тримесечие за авансово удържания данък?
Благодаря Ви предварително!

Здравейте,
Имам следния казус: Холдинг има клон в Република Сърбия. Назначени са лица по основен трудов договор в холдинга с място на работа съгласно трудовия договор - в гр.София. Но същите са изпратени да работят в Р Сърбия, като не им се изплащат командировъчни за престоя в Р Сърбия /дневни, пътни/. В края на месеца или тримесечието се прехвърлят всички разходи от холдинга , направени от тези служители , като например - разходи за възнаграждения, разходи за осигуровки, разходи за тел разговори на клона в Р Сърбия съгласно протокол от СД на холдинга.  Правилно ли е това и ако не кой закон или наредба са нарушени.
Благодаря предварително!

@irenabrili Сърдечно благодаря!

Здравейте,
Имам следния казус: Фирма Х сключва договор за консултантски услуги с физическо лице. Може ли фирмата да го изпраща в командировки в страната и чужбина за сметка на фирмата, ако това изрично се запише в договора за консултанските услуги и фирмата да ползва разхода без да се наложи увеличение в ГДД. И още - физическото лице трябва ли да декларира тези доходи по ЗДДФЛ.
Благодаря Ви предварително!

Много Ви благодаря!

И още нещо - от протокола от заседанието на СД: На основание чл.187а, ал.3 от ТЗ фирма У преустановява упражняването на правата по 110 000 налични акции на приносител с право на глас с номинална стойност от 1 лев за една акция в общ размер на акционерното участие - 110 000 лева, за което са издадени временни удостоверения.........., съставляващи 50% от капитала на фирма У, ДО ТЯХНОТО ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА ТРЕТО ЛИЦЕ, НАЙ-КЪСНО В СРОК ДО ИЗТИЧАНЕТО НА 1 ГОДИНА ОТ ДАТАТА НА ПРОТОКОЛНОТО РЕШЕНИЕ.

Дружеството ни работи по НСФОМСП, но дали акциите ще се обезсилват - мисля, че не, тъй като не е посочено в споразумението, единственият член , който фигурира е чл.187а, ал.1, т.8 от ТЗ

Здравейте, имам следния казус относно осчетоводяването на следното споразумение:
Фирма Х има ликвидно и изискуемо задължение към фирма У в размер на 500 000 лева, което задължение е формирано по следния начин:
 - от фактури: по с/ка 416   (салдо 100 000 лева)
 - от поемане на дълг: по с/ка  531 "Предоставени заеми на предприятия в групата" (салдо 300 000 лева)
 - от поемане на дълг: по с/ка  496 "Вземания по лихви свързани лица" (салдо 100 000 лева)
Това са сметките , отразяващи вземанията при фирма У.
Фирма Х е акционер във фирма У. Фирма Х притежава 110 000 налични акции на приносител с право на глас с номинална стойност от един лев за една акция в общ размер на акционерното участие - 110 000 лева,  за което дружеството е издало временни удостоверения с номера, което съставлява 50% от капитала на фирма У. Двете фирми желаят да бъде извършено обратно придобиване (изкупуване) на акциите , притежавани от фирма Х от фирма У в замяна на изплащане на задължението на фирма Х към фирма У. Цената на придобитите обратно от фирма У собствени акции се определя на 500 000 лева или цената на обратно придобитите акции е равна по размер на задължението на фирма Х към фирма У. Цената на придобитите обратно от фирма У собствени акции е изплатена изцяло чрез прихващане на задължението на фирма Х към фирма У.
Интересува ме осчетоводяването при фирма У.
Благодаря Ви предварително!

Здравейте, имам следния въпрос:
Възможно ли е по фактура за доставка на материали за производството на фирмата ни от Италия, т.е. при ВОП една част от дължимата сума по фактурата да се плати по сметка, а останалата част - в брой????
Предварително Ви благодаря!

Ето едно предлажение, но може някой да предложи  и по-добър вариант

Купувач 1:
1. Превежда аванс от 10% :
    Д-т 401          1200
       К-т 503          1200
2. Получава в 5 дневен срок фактура:
   Д-т 402          1000
   Д-т 4531          200
       К-т 401          1200
3. Получава кредитно известие:
   Д-т 402         -1000
   Д-т 4531          -200
       К-т 401          -1200
В резултат ще има отрицателно кредитно салдо по с/ка 401 "Доставчици", което показва вземане от доставчици.
4. При прихващане по договора за заместване в дълг ще се замени партидата на Продавача с партидата на купувач 2 по с/ка 401:
   Д-т 401, партида на Купувач 2    1200
      К-т 401, партида на Продавач      1200
5. Получаване на сумата от Купувач 2:
    Д-т 503              1200
        К-т 401              1200

Купувач 2:
1. Фактура за покупка на имота
   Д-т 203               10000
   Д-т 4531               2000
       К-т 401, партида на продавача          12000
2. Договор за заместване в дълг
   Д-т 498, продавач              1200
       К-т 499, купувач 1               1200
3. Плащане към продавач
   Д-т 401          10 800
      К-т 503           10 800
4. Плащане към купувач 1
    Д-т 499         1200
       к-т 503             1200
5. Прихващане
    Д-т 401, партида на продавач  1200
        К-т 498, партида на продавач   1200

Сърдечно Ви благодаря!!! Усмихнат и позитивен ден!

Покупко продажбата се оформя от нотариус.
Полученият аванс от купувач 1 би следвало да е оформен с фактура. При разваляне на сделката трябва да се издде кредитно известие. Продавачът ще дължи аванса на купувач 1.
На основание нотариалния акт, продавачът ще издаде фактура на купувач 2 за цялата стойност на имота. Купувач 2 ще преведе 90% от стойността и ще дължи на продавача 10%, които са равни на авнса.
За тези 10%, които купувач 2 ще преведе на купувач 1 се прави договор за заместване в дълг. Сумата се превежда на база този договор.

Благодаря Ви много за изчерпателния отговор!!! И ако не Ви затруднявам бихте ли ми написали контировките на фактурите и КИ при купувач 1 и купувач 2.

Здравейте!
Имам следния казус: Купувач 1 купува имот от продавач и плаща 10% аванс, но впоследствие се оказва, че имота ще бъде купен от друг купувач 2, който ще доплати само разликата на продавача, а ще върне аванса на купувач 1. Как да се оформи документално сделката?
Благодаря Ви предварително!

Здравейте,
Имам следния въпрос : Как трябва да постъпи работодател, ако реши да предоставя социални разходи във вид на ваучери за храна / отнася се за едно и също лице в едно предприятие, наето по два договора - по трудов договор и  по ДУК /:
- да ги предостави само веднъж на лицето, защото в противен случай може да се изтълкува , че са предоставени в двоен размер и превишението да се обложи, или
-да ги предостави на лицето и на двете основания /трудов договор и ДУК/, тъй като за да се третират ваучерите за храна като социален разход, трябва да са общодостъпни, в противен случай могат да се третират като доход.
Благодаря Ви предварително !

Благодаря ! И аз така направих - по с/ка 499, тъй като не е нормално активна сметка да има кредитно салдо, особено към 31.12.2014 г. и показването и в баланса , а сметките вече са настроени.

Кредитното салдо по активна сметка ще покаже задължение, а не вземане.
Иначе сте прави, че 444 е активна. Ако това Ви притеснява по отношение на ползвания софтуер, то може да създадете аналитична подсметка към 499 (Други кредитори).