Попълване на помощна справка за пренасяне на данъчна загуба

29.01.2018, 17:25 45154 60

#40 | 29.01.2018, 17:25
Публикации: 19 / 0
Здравейте бих искала да видите дали правилно съм пренесла  и приспаднала
 данъчните загуби.Ще ви прикача файл.И другият ми въпрос е, че фирмата от 2017 я водя и видях че през 2012 и 2013 е загуба.Отразено е в справката на ГДД за 2013.После в ГДД за 2014 е направено приспадане от печелбата. И всичко приключва до там.
Сега да подавам ли справката и правилна ли е.
#41 | 29.01.2018, 17:29
Публикации: 1223 / 70
Според мен справката е правилна.Тя вече не се подава към ГДД ,а е помощна.Направете си я  и я имайте в случай на проверка.
#42 | 29.01.2018, 17:36
Публикации: 19 / 0
Благодаря! :smile1:
#43 | 30.01.2018, 18:07
Публикации: 19 / 0
Здравийте,
имам фирма със малка загуба за 2016 - 140,00 лв., сега имам печалба но не искам да си намалям данъчната печалба, а само да преспадна от счетоводната.мога да си напиша един протокол на общата събрание за приспадане.Въпроса ми е да го побликувам ли и ГФО  - нали го взимам това решение сега. Кога трябва да го побликувам?
#44 | 31.01.2018, 09:49
Публикации: 6403 / 1129
Приспада се данъчната загуба, а счетоводната се покрива по решение на управителния орган. Обикновено това решение се взема на събранието за приемане на ГФО, на което се определя как ще се процедира с финансовия резултат. Решението за приемане на отчета се публикува в ТР, заедно с отчета.
#45 | 20.02.2018, 13:32
Публикации: 118 / 1
Здравейте може ли да видите правилно ли съм пренесла и приспаднала загубата.През 2017г. излизам на печалба 65 000лв.може ли да приспадна от  Остатъка от данъчната загуба за пренасяне в следващи години към 2015г.-64500лв.и съответно печалбата за 2017г. да ми бъде 500лв.и на тази сума да платя 10% данък.
#46 | 20.02.2018, 19:56
Публикации: 118 / 1
Моля за помощ как да попълня помощната справка
2010г.загуба - 300 000
2011г.загуба - 200 000
2012г.загуба - 100 000
2013г.печалба - 25 000
2014г.печалба - 20 000
2015г.печалба - 500
2016г. фирмата няма дейност подава образец 1010а
2017г.печалба - 80 000
Калкулатула ми дава че мога да пренеса  загубата от 2012г.- 100 000 и да преспадна печалбата от 2017- 81 000лв.
#47 | 20.02.2018, 20:03
Публикации: 6403 / 1129
Здравейте може ли да видите правилно ли съм пренесла и приспаднала загубата.През 2017г. излизам на печалба 65 000лв.може ли да приспадна от  Остатъка от данъчната загуба за пренасяне в следващи години към 2015г.-64500лв.и съответно печалбата за 2017г. да ми бъде 500лв.и на тази сума да платя 10% данък.
Може
#48 | 20.02.2018, 20:11
Публикации: 6403 / 1129
Моля за помощ как да попълня помощната справка
2010г.загуба - 300 000
2011г.загуба - 200 000
2012г.загуба - 100 000
2013г.печалба - 25 000
2014г.печалба - 20 000
2015г.печалба - 500
2016г. фирмата няма дейност подава образец 1010а
2017г.печалба - 80 000
Калкулатула ми дава че мога да пренеса  загубата от 2012г.- 100 000 и да преспадна печалбата от 2017- 81 000лв.

Не давате достатъчно информация дали сте спазили правилата при пренасяне на данъчна загуба, а именно:

1. Спазване на началния период на приспадане
Пренася се през първата година след реализирането на данъчната загуба, през която има положителен данъчен финансов резултат преди приспадане на данъчната загуба. Когато правото не бъде упражнено в този период, то се погасява.

2. Последователно пренасяне до изчерпването й през следващите пет години
Веднъж упражнено, правото на приспадане се прилага последователно (без прекъсване) в годините на петгодишния срок до изчерпването на загубата.

Започнали ли сте да приспадате в 2013-та, която е първата година с положителен финансов резултат след загуба? Ако не сте го правили, правото е погасено.
#49 | 20.02.2018, 21:31
Публикации: 118 / 1
Да започнала съм да приспадате в 2013-та, тя е първата година с положителен финансов резултат след загуба , 2014г и 2015г. Също съм приспадала от загубата . Не съм внасяла корпоративен данък.През 2016 фирмата няма дейност това е единствената година в ,която нямам нито загуба нито печалба  подала съм ГДД Образец 1001а ,а през 2017г. имам отписване на задължение ,което трябва да дам в увеличение на ГДД по чл.92 имам ли право да приспадна от загубата 2012г.която е 100 000лв и съответно да не дължа корпоративен данък за 2017г.Благодаря.
#50 | 20.02.2018, 21:34
Публикации: 118 / 1
Моля за помощ как да попълня помощната справка
2010г.загуба - 300 000
2011г.загуба - 200 000
2012г.загуба - 100 000
2013г.печалба - 25 000
2014г.печалба - 20 000
2015г.печалба - 500
2016г. фирмата няма дейност подава образец 1010а
2017г.печалба - 80 000
Калкулаторами дава че мога да пренеса  загубата от 2012г.- 100 000 и да преспадна печалбата от 2017- 81 000лв.
#51 | 20.02.2018, 21:35
Публикации: 118 / 1
Моля за помощ как да попълня помощната справка
2010г.загуба - 300 000
2011г.загуба - 200 000
2012г.загуба - 100 000
2013г.печалба - 25 000
2014г.печалба - 20 000
2015г.печалба - 500
2016г. фирмата няма дейност подава образец 1010а
2017г.печалба - 80 000
Калкулатора ми дава че мога да пренеса  загубата от 2012г.- 100 000 и да преспадна печалбата от 2017- 81 000лв.
#52 | 21.02.2018, 14:09
Публикации: 118 / 1
Моля Ви  irenabrili за вашия отговор много ценя вашето мнение.
#53 | 22.02.2018, 16:17
Публикации: 118 / 1
искам да кажите дали правилно съм отразила пренасянето на загубата излиза че 2017 ще има да довнеса разлика на данък.80000-54500=25 500ще печалбата
#54 | 22.02.2018, 16:41
Публикации: 288 / 46
Пренасяте 100000 и нямате облагаема печалба. Това е при положение, че за печалбите от 2013, 2014 и 2015 са пренесни от загубите от 2010 и 2011 (има достатъчно като гледам)
#55 | 25.02.2018, 09:43
Публикации: 6403 / 1129
Моля Ви  irenabrili за вашия отговор много ценя вашето мнение.
Извинявайте, че не отговорих веднага, но понякога не се сещам да потърся в "нови отговори на вашите публикации"  :smile1:
Никаква печалба няма да имате, след като от 2013-та сте започнали приспадане.
Редът за приспадане на данъчна загула е да се приспада от първата година на възникване на печалба в следващите 5 години последователно.
През 2013-та Вие започвате да приспадате от загубата от 300 000 от 2010-та. Тази загуба не се изчерпва до 2015 година включително, защото от нея се приспадат само 45 500 лв. общо през 2013, 2014, 2015. Но вече през 2016 се погасява срокът за пренасяне на загуба от 2010-та.
Възможността да се пренася загубата от 2011-та от 200 000 се погасява през 2017-та и остава непогасявана само загубата от 2012-та.
Имате печалба от 80 000 и непренасяна данъчна загуба от 100 000, формирана през 2012-та и неизползвана в предишните приспадания. Приспадате 80 000 от 100 000, но не Ви остава за пренасяне в 2018-та.
Изпращам Ви таблицата така, както е коректна според мен.
#56 | 25.03.2018, 17:29
Публикации: 18 / 0
Колеги здравейте. Имам малко странен въпрос- може ли фирма с две поредни години дан. загуби / за 2015 г 2300 лв и за 2016 г. 1000 лв/ да избере да приспадне само една част от формираната сума за пренасяне ?
Дан. печалба за 2017 г е 3000 лв , приспадат се САМО 2300 лв от 2015 г  и се внася данък на разликата от 700 лв. За следващата година остават 1000 лв да се приспаднат при евентуална печалба.
#57 | 25.03.2018, 18:15
Публикации: 11932 / 2174
ЗКПО
.........
Чл. 70. (1) Данъчно задължените лица имат право да пренасят данъчната загуба, формирана по реда на тази част. Когато данъчно задължено лице е избрало да пренася данъчната загуба, тя задължително се пренася последователно до изчерпването и през следващите 5 години.

(2) Данъчно задълженото лице упражнява правото си на избор чрез приспадане на данъчната загуба през първата година след реализирането на данъчната загуба, през която лицето е формирало положителен данъчен финансов резултат преди приспадане на данъчната загуба. Когато до датата на данъчния контрол данъчно задълженото лице не е формирало положителен данъчен финансов резултат преди приспадане на данъчната загуба, смята се, че лицето е упражнило правото си на избор за пренасяне на данъчна загуба.


Вие ще приспаднете изцяло данъчната загуба за 2015 г..Това обаче е първата Ви година след реализиране на данъчната загуба за 2016 и следва да приспаднете частта от нея до изчерпване на данъчната печалба. В противен случай следва, че сте избрали да не приспадате данъчната загуба от 2016.
#58 | 18.03.2019, 16:49
Публикации: 14 / 0
Здравейте,
при приключване на 2018г. излизам на печалба 20 000лв.
През 2017г. съм на загуба 10000лв., както и през 2016 също 10000лв.
През 2017 и 2016 не съм подала помощната справка за пренасяне на данъчни загуби, защото не съм приспадала загуба.
Сега обаче съм на печалба и искам да приспадна загубата от 2017 и 2016г. и ще подам тази помощно справка, защото в 2018г. започвам да приспада загубата.
Притеснявам се дали няма да ми признаят тази загуба от 2017 и 2016г. след като не съм подала помощната справката към ГДД през 2017 и 2016г., въпреки че не съм приспадала загуби през този период.
#59 | 18.03.2019, 18:18
Публикации: 11932 / 2174
Помощната справка не се подава с ГДД. Тя служи само като помощно средство за изчисление на данъчната загуба за намаление на финансовия резултат /ако има такава / . Сумата за намаление  виждаме от помощната справка и попълваме в табличката за преобразуване на финансовия резултат . Нямате основание да се притеснявате .
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група