Частичен дк - зддс

27.12.2016, 10:57 2580 2

27.12.2016, 10:57
Публикации: 95 / 1
Здравейте.

Фирма, регистрирана по ЗДДС е извършила през годината 2 освбодени доставки (има декл. суми в клетка 19 от деклрациите по ДДС) Коефициента по чл. 73 е единица , т.е. миналата година не е имало освободени доставки.
До този момент не са декларирани суми в клетки 32 и клетка 42 (ДДС с право на частичен дан. кредит.)

Като сметнах коефициетна по чл. 73 то се получава 0,45. Обаче сега как да продължа, като сумите по кл. 42 са нула? (чл. 65 ППЗДДС)
#1 | 27.12.2016, 11:05
Публикации: 12160 / 2257
Всъщност е важно дали наистина от всички разходни документи през годината имате сделки, които можете да отнесете като такива, имащи отношение към освободените доставки и съответно да имате частичен ДК. Ако нямате доставки, отнасящи се към извършените освободени такива няма и да имате корекция на ползвания ДК.
#2 | 27.12.2016, 11:24
Публикации: 95 / 1
Всъщност е важно дали наистина от всички разходни документи през годината имате сделки, които можете да отнесете като такива, имащи отношение към освободените доставки и съответно да имате частичен ДК. Ако нямате доставки, отнасящи се към извършените освободени такива няма и да имате корекция на ползвания ДК.

Ами да, смятам, че покупките на канцеларски материали, компютър, ел. енергия за офиса биха могли да се отнесат като такива с право на ЧДК. Но тъй като те не са посочени в написаните по-горе клетки, как  да процедирам?
  1. Да си определя по кои получени фактури трябва да се ползва само ЧДК за 2016 година и да си ги пресметна с така получения коефициент?
    2. Клетки 32 и 42 да си останат нули, а само в клетка 43 да си посоча сумата от преизчислението?
     3. В м. декември да посочвам ли коефициента или чак в ДДС-то за м. януари 2017?
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група