Новото Приложение 4 към ГДД по чл.92 от ЗКПО - II тема

tarsia0- благодаря за разсъжденията по Приложение 4 !!!! имам въпрос - ако фирмата е предоставила безлихвен заем на св.лице и в същото време пък е получила - и двете суми ли отиват в Увеличение на счет.фин.резултат / ред 29 Приложение 1/ или съответно едната сума в намаление??????

Правилно сте се насочили към Приложение 1 за "Суми, произтичащи от търговски и финансови взаимоотношения, определени съгласно чл. 15 от ЗКПО".

Върху финансовият резултат оказва влияние не самата сума на съответния заем, а по-благоприятните условия на неговото получаване или загубата от неговото отдаване, т.е. пропуснатите приходи и разходи от лихви.
Пазарната лихва се определя според условията на пазара, като се отчитат всички количествени и качествени характеристики на сделката - форма, размер и валута на предоставените средства, срок на предоставянето им, кредитният риск и други рискове, свързани със сделката, профил на кредитополучателя, както и всички други условия и обстоятелства, влияещи върху размера на лихвата.

 

Много Ви благодаря 

Благодаря Ви много за помощта

Като прочетох всички мнения на колеги и разсъжденията на г-н Досев и имайки в предвид посочената забележка за изключенията,аз стигнах до извода ,че май не трябва да го попълвам това приложение-Ето защо:1.Става дума за фирма ООД с двама съдружника ,които са майка и син,което ООД има сделки-покупко-продажби на стоки с ЕТ,което е собственост на майката-тук лицата попадат в изключенията и затова не ги попълвам.
2.Управителят в ООД-то е с ДУ,но имайки в предвид разсъжденията на г-н Досев,сумите изплатени на управителя не намират място в това приложение.
3.Съдружник е положил личен труд и е получил сума-по същата логика както т.3-не попада в това приложение.
4.Двама съдружника,са дали суми по чл.134 през 2010г. и сега само им се връщат-пак не попадат в приложението.
5.Само тук малко се чудя-Собственик на сграда ФЛ е учредил право на ползване на тази сграда на собственото си ЕООД за 20г.Част от тази сграда ЕООД отдава под наем на ОДД,където съдружници са сина му и зет му-този случай не знам попада ли или не в приложението.

Регистрирано ООД "Х" през 2013 с 5 съдружника и осн. к-л 5 хил. лв. за лицензиране на дейност е необходимо да докаже инвестиция от 600 хил. лв. и 200 хил. лв. парични средства.
А. За целта през 2013 ООД "Х" взема три заема:
а. от съдружник;
б. от Е.Т. син на съдружник;
в. от друго дружество, в което трима от съдружниците  имат дялово участие.

Б.ЕООД собственост ООД, в което част от съдружниците имат дялове:
а.продава машини на ООД "Х";
б.купува машини от ООД"Х";
в.отдава под наем машини на ООД "Х".

Справка 1 на прил. 4 съдържа сл. информация:
р.1/к.2.1 - сумата на сделка Б.а;
р.1/к.2.2 - сумата на сделка Б.б;
р.2/к.2.1 - сумата на сделка Б.в;
р.4/к.2.1 - сбор на сумите на сделки А.б и А.в;
р.6/к.2.1 - сбор на сумите от начислените лихви за 2013 г. по сделки А.б и А.в;

сделка А.а не се включва в справката.

 :question:Правилно ли разсъждавам или бъркам?

Привет! 

Без претенции за " правилност " на разсъжденията ми и аз като Ирена смятам, че Аа следва да се декларира, Аб не следва да се декларира и за Ав се колебая, защото няма информация кой е управител в тези случаи, а това ми се струва от значение.

Кой какво е искал да вложи като смисъл в тази справка остава неизвестно.

Хубав ден и празник ! 

Ето указанието

Аз тъй и не разбрах сделките между фирми на роднини трябва ли да се декларират?
И ако през 2009г. е взето решение и съдружниците са внесли допълнителни вноски по чл.134 от ТЗ и през 2013 са им върнати частично,това декларира ли се?

Извинявам се,но :

Доколкото схванах и доколкото още по-вече ми се “не разясни”

1.Сделки – извършена престация само през 2013  , независимо дали има плащане или не
2.Не ми е ясно – съдружници – дружество – свързани лица
съпрузи (съдружници ) в дружеството – свързани или не ?
3.”Не са свързани”-съпрузи и роднини (тогава за какво изрично са упоменати като лица, сделки с които не се декларират , в гфо на дружество , освен ако са пропуснали някое определение за “семейно дружество”).Лични(обикновени) сделки между съпрузи/роднини не намират отражение в дружествените работи – не са обхват на фирмена дейност – тогава какво не декларират във фирмената справка

ЕТ с прокурист и пълна преставителна власт – ФЛ е само чист собственик
Съдружник (прокуриста от горното ЕТ) и Съдружник-управител (собственика на ЕТ-то) – съпрузи
Свързани ли са според определението “свързани лица  ” и декларират ли се сделки между дружеството и ЕТ-то - никой никого не управлява ,нито предствлява

4.ЗАЕМИ – деклариране само главници през 2013
връщания и остатък през 2013 – не се декларират по код 4 (“принцип на вярно и точно счет.отразяване ?”) , тогава за какво се декларира главницата ?
Разходи за лихви(начислени 2013 от заем 2012) – код 6
Предоставящ заем и получателят на лихви(предоставящ заема) – графа “предоставящ” ?
ДЗЛице ?

5.По код 6

6.1 – Доп.вноски по чл.134 ТЗ – декрариране (не се уточнява дали става въпрос за 2013 или и дадени през предходни години) и въобще защо се декларират
6.3 (6.в) – Деклариране ДУК ? (с изкл.на т.4.3 – където не се декрарира,ако се предоставя данъчна и осигурителна инф.за ФЛ )

т.4.3 – НЕ СЕ ДЕКЛАРИРА
- Префактуриране на ток,вода и др.
- парични вноски в капитала на ТД (явно за увеличаване на вписания капитал)
- ДУК по § 1 т.26 ДР ЗДДФЛ –  личен труд

Декларира се всичко,независимо дали цената е пазарна или не

Код 7 –
(Лично разсъждение)
За да не попълва нищо – собствениците и счетоводителят изготвят (за лично ползване)
декларация,становище или какъвто се сетят документ.,че попълнените данни за сделки и всичко останало , посочени в т.1 – 6 , са извършени при пазарни условия и с тях не се преобразува ФР

Преценка на маловажен случай ?

Извод : спасявайте се сами , крокодилите дебнат в блатото

остават за деклариране договори за управление и контрол с изпълнител друго ЮЛ - има такива случаи, когато представляващият едно дружество също е дружество, а не физическо лице

В т. 26 буква "з" от ДР на ЗДДФЛ има промяна в сила от 01.01.2014 год. Там са изключени ДУК по чл. 37 ал. 1 т. 9.

Това означава ли, че ДУК с чуждестранно лице за 2013 не се декларира?