Здравейте, сблъсках се със следната ситуация и не знам как е най-правилно да процедирам.
Направили сме авансово плащане по две фактури-едната за услуга, а другата за доставка на ДМА.
За фактурата за услуга е издаден протокол по чл.117, а за тази по доставката на ДМА не. Сега получихме и фактура за окончателно плащане в която се приспадат двете авансови плащания. Тук ме притеснява какво ДДС трябва да си самоначислим в протокола за окончателното плащане?

Здравейте.Служител на фирмата си е закупил диоптрични очила  на стойност 150 лв. Лицето представя фактура с начислено ДДС, амбулаторен лист за преглед от специалист и рецепта. Фирмата възстановява сумата на служителя.Всъщност на всеки служител се полагат по 150 лв. за диоптрични очила, но едва ли  всички служители ще се възползват от тях.
Въпросите ми са :Мога ли да призная за разход закупените диоптрични очила? Признава ли се ДДС? Начислява ли се данък върху социални разходи?
Според мен това е социален разход и трябва да се начисли съответно и данък.Също така при осчетоводяването на фактурата не би трябвало да се приспадне ДК ,тъй като това е дейност извън рамките на икономическата дейност на фирмата. Не съм обаче убедена в това.

Ще го заведа като актив в САП, а амортизациите ще започна да ги начислявам ,когато го въведем в експлоатация с протокол и имаме икономическа изгода от него.

Здравейте.
Имаме закупен ДМА, който е като резервна част.Ще се съхранява в склада.Не е ясно ,кога ще бъде въведен в експлоатация.Може да е след 2,3 или 5 години-когато има необходимост. Не съм сигурна дали правилно постъпвам. Въвеждам го само в САП като амортизируем актив и съответно не се начисляват амортизации до въвеждането му в експлоатация. В ДАП-при въвеждане .
В същото време чета следното: Данъчният закон не допуска начисляване на данъчни амортизации преди активите да бъдат въведени в експлоатация и съгласно чл. 58, ал. 1 от ЗКПО начисляването на данъчна амортизация започва от началото на месеца, в който данъчният амортизируем актив е въведен в експлоатация или от началото на следващия месец.
Съгласно параграф 55 от МСС 16 начисляването на амортизация започва, когато активът
е налице за употреба, т.е. когато е на мястото и в състоянието, необходими за неговата експлоатация по начина, предвиден от ръководството. Съгласно посочената разпоредба амортизацията не се преустановява, когато активът не се използва. Следователно
когато един актив не се използва или не е въведен в експлоатация,това не е основание за неначисляване на амортизация.
Съвсем се обърках. Моля за мнение.
Благодаря!

Аз мисля,че  получена фактура за направено авансово плащане преди възникване на данъчното събитие на ВОП е изключена като основание за възникване на изискуемост на данъка-чл.63,ал.5 от ЗДДС.И така като получател по доставката нямаме задължение да издаваме протокол по чл.117 и да начисляваме данък  при плащане на аванс за ВОП.
В дневниците по ЗДДС ще включим протокола, който ще издадем към фактурата за окончателното плащане,когато доставят оборудването.
Просто не бях сигурна .

Здравейте!
Имам запитване относно счетоводните записвания за авансов превод при ВОП.Имаме сключен договор на 11.06.22 г. за изработка,доставка и монтаж на оборудване.Получили сме фактура за авансово плащане на стойност 200 000 евро на 16.06.2022 г.,а плащането на аванса е извършено на 24.06.2022 г. Оборудването ще го получим след около 6-7 месеца.

 1.Какво счетоводно записване следва на направя?
 2.Фактурата включва ли се в дневниците по ЗДДС за м.06 ?
 3.Съставя ли се протокол по чл.117,ал.1,т.1. от ЗДДС сега за авансовото плащане или при втората фактура, която ще е за окончателното плащане и реалната доставка,когато  ще е  възникнало данъчното събитие?
Благодаря Ви!

Здравейте!
Получих фактура за лиценз за ползване на антивирусна програма и се чудя как да го осчетоводя.
Срокът му е за 24 месеца за 13 работни станции и не знам като актив и да го амортизирам ли или на разход.

Благодаря!

Здравейте!

За м.12.2021 ДДФЛ е 7100 лв.Годишното преизчисление е 8550 лв.Или данъкът излиза с отрицателен знак-1450 лв.За м.12. Не сме превели ДДФЛ на НАП и съответно Д6 с код 8 не трябва да подавам. За м.01.2022 ДДФЛ е 5480. Приспадам тези 1450 и разликата от 4030 лв.подавам с Д6 с код 8.Правилно ли е или греша някъде?

Благодаря!

Част от тях ще бракуваме,а тези които ще продадем не.Не трябва ли оценител да извърши оценка на тези ДМА,които ще се продават?

Здравейте!
Имаме компютри и лаптопи с нулева балансова стойност,които са морално остаряли.Но все пак има желаещи да купят част от тях/ физически лица/,но не знаем на каква цена.Дали е възможно да е на някаква символична цена,например 50 лв.?
Тези ,които ще бракуваме трябва да ги предадем на фирма за рециклиране,която трябва да ни предостави документ за това.
Моля за съвет и коментар.Благодаря!

Благодаря!

Здравейте.
Във връзка с годишното преизчисляване на ДДФЛ ме интересува лице с намалена работоспособност 50% може ли да ползва две данъчни облекчения - за деца и за намалена работоспособност?
Благодаря!

Много благодаря!

Тази корекция на място в НАП ли трябва да се подаде или може и онлайн?

Сега проверих и видях ,че в Д1,която ми генерира софтуера  за м.02.2021 фигурира данъка който е си е за месеца. Но във фиша данъка е по-малък. И в Д6 за данъка за м.02.2021 е по-малко с тази сума ,която съм удържала повече в 2020 г.

Здравейте,

За първи път ми се налага да правя корекция на Д1 и Д6 и малко се обърках. Корекцията е за 2020 г. За осигуровките подадох Д1 и Д6  в посока увеличение,приети са. Данъка обаче е в намаление,удържала съм повече на лицето през 2020 г.
Всички тези корекции ги правя в м.02.2021 г.Във фиша за м.02.2021 данъкът за месеца ,който се получава е по-малко с тази сума която съм удържала повече в 2020 г./преизчислен е/.
Въпросът ми е трябва ли да подавам коригираща Д6 за данъка за 2020 г. в посока намаление  или да си подам директно за м.02.2021 данъка с преизчислената сума.

Много благодаря на всички.

Здравейте,

Имаме лице на граждански договор сключен на 01.11.2020 г. Срока за изпълнение на работата по този договор е 31.12.2020 считано от датата на сключване.Работата е изпълнена на 23.11.2020.
Възнаграждението е изплатено еднократно на 06.12.2020. Лицето е осигурено на маскималния осигурителен  доход при друг работодател и му е удържан само данък.
Д1 не се подава по тази причина,а  Д6 трябва да се подаде до 25.01.2021 и до тогава да се плати и удържаният данък.
Въпросът ми е дали не сме допуснали грешка тъй като договора е сключен за 2 месеца,но всъщност работата е свършена още през м.11. и ние изплащаме еднократно сумата по гражданския договор.Дали не е трябвало да изплатим половината през м.12,а другата половина м.01.2021 и да подадем две Д6.

Много благодаря!

Здравйте!

Интересува ме лихвата по чл. 89 от ЗКПО за превишаване на годишен корпоративен данък над определените авансови вноски дали трябва да се начисли през 2019 г. и да се включи в ГДД за 2019 г. или се начислява в годината на плащането, т.е. през 2020 г., и се посочва в увеличение на финансовия резултат в ГДД за 2020 г.?

Предаваме ги на пункт за вторични суровини и правим протокол за брак.