1
Здравейте, колеги! Имам нужда от съвет за това, което смятам да направя да ли е правилно и правилното отразяване на фактурите в дневника , може би ще задам глупав въпрос но за първи път се сблъсквам със подобен казус.
БГ фирма продава активи / собствени машини демонтирани на части/ на фирма в ЕС. Ще се транспортират на три пъти с отделни превози. Има договор за продажбата , 50% плащане авансово и 50 % окончателно. Фирмата от ЕС плаща на БГ фирмата 50% авансово и иска фактура за аванса. Доставени са част от демонтирани машините, с ЧМР. Фактурата е с нулева ставка чл. 53, ал.1 от ЗДДС за авансово плащане съгласно договор. отразява се в Дневник продажба с VIES. Следващата доставка / част от машините / с проформа фактура към ЧМР и за третата доставка /на остатъка на машините/ се издава окончателна фактура за остатъка на 50% както е по договор. Фактурата е с нулева ставка чл. 53, ал.1 от ЗДДС с VIES. Първата доставка е в различен период от втората и третата доставка. В окончателната ф-ра ще бъде отразен аванса с /- / . Правилни ли са фактурите и основанието за не начисляване на ДДС или трябва да бъдат три фактури за трите транспорта ? Благодаря ви предварително !
БГ фирма продава активи / собствени машини демонтирани на части/ на фирма в ЕС. Ще се транспортират на три пъти с отделни превози. Има договор за продажбата , 50% плащане авансово и 50 % окончателно. Фирмата от ЕС плаща на БГ фирмата 50% авансово и иска фактура за аванса. Доставени са част от демонтирани машините, с ЧМР. Фактурата е с нулева ставка чл. 53, ал.1 от ЗДДС за авансово плащане съгласно договор. отразява се в Дневник продажба с VIES. Следващата доставка / част от машините / с проформа фактура към ЧМР и за третата доставка /на остатъка на машините/ се издава окончателна фактура за остатъка на 50% както е по договор. Фактурата е с нулева ставка чл. 53, ал.1 от ЗДДС с VIES. Първата доставка е в различен период от втората и третата доставка. В окончателната ф-ра ще бъде отразен аванса с /- / . Правилни ли са фактурите и основанието за не начисляване на ДДС или трябва да бъдат три фактури за трите транспорта ? Благодаря ви предварително !
2
Данъци и счетоводство » Re: Получена услуга извън ЕС
13.08.2020, 14:18Здравейте, имам нужда от вашето мнение по следния казус : БГ фирма регистрирана по ДДС получава фактура за консултантски услуга от Швейцарска фирма. Фактурата е без ДДС и е платена от БГ фирмата. Въпросите са ми следните:
1. Тъй като Швейцария е извън ЕС , трябва ли да начисля ДДС ?
2. Трябва ли да издам Протокол съгласно по чл. 117 за самоначисление на ДДС?
3. или ВОП без право на ДК?
4 . Как е правилно да отразя в дневника получената Фактурата?
Благодаря ви предварително
1. Тъй като Швейцария е извън ЕС , трябва ли да начисля ДДС ?
2. Трябва ли да издам Протокол съгласно по чл. 117 за самоначисление на ДДС?
3. или ВОП без право на ДК?
4 . Как е правилно да отразя в дневника получената Фактурата?
Благодаря ви предварително
3
ТРЗ и осигуряване » Осигуряване на управител в ООД
23.01.2019, 18:50Здравейте,
Имам следния казус: Управител на "А" ЕООД се осигурява като Сол, открива второ "Б" ЕООД - не се осигурява. Второто ЕООД и Чуждестранно дружество откриват дружество ООД , където са съдружници в него. Управител на ООД е същото лице управител на "А" и "Б" ЕООД . Управителят на ООД няма Договор за управление и няма определено възнаграждение в ТР.
Въпроса ми е: следва ли Управителя на ООД да дължи осигуровки след като възнаграждение не е определено..? Договор за управление без възнаграждение?
Благодаря ви предварително!
Имам следния казус: Управител на "А" ЕООД се осигурява като Сол, открива второ "Б" ЕООД - не се осигурява. Второто ЕООД и Чуждестранно дружество откриват дружество ООД , където са съдружници в него. Управител на ООД е същото лице управител на "А" и "Б" ЕООД . Управителят на ООД няма Договор за управление и няма определено възнаграждение в ТР.
Въпроса ми е: следва ли Управителя на ООД да дължи осигуровки след като възнаграждение не е определено..? Договор за управление без възнаграждение?
Благодаря ви предварително!
4
Данъци и счетоводство » Re: Доставка на услуга в ЕС и извън ЕС
04.10.2018, 16:53Благодаря !!!
5
Данъци и счетоводство » Доставка на услуга в ЕС и извън ЕС
03.10.2018, 22:25Здравейте,
Моля за помощ, за първи път се сблъсквам със следния казус:
Българска фирма ЕООД регистрирана по ДДС получава превод за доставена услуга (комисионна) по проф. ф-ра от две фирми :
- едната фирма е от Люксембург членка ЕС и е регистриран по ДДС
- другата фирма е от Швейцария не е регистрирана - извън ЕС
Издава се ф-ри на основание чл. 21, ал. 2 от ЗДДС - и на двете фирми
Счетоводно записване:
- плащане 504 / 411
- контиране фактура 1 Люсембург :
411 / 703 комисионна услуга - продажба доставки на услуги по чл. 21, ал.2 от ЗДДС , влиза в дневника на продажби в клетка 22 по ВОД - пуска се VIES декларация
- Контиране фактура 2 Швейцария :
411 / 703 комисионна услуга - продажба доставка на услуга чл. 69, ал. 2 влиза в дневника за продажба в клетка 23 но без VIES декларация.
Въпроса ми е правилни ли са операциите и следва ли да се издаде Протокол по чл, 117 от ЗДДС при доставките?
Моля Ви за експертно мнение
Благодаря предварително !
Моля за помощ, за първи път се сблъсквам със следния казус:
Българска фирма ЕООД регистрирана по ДДС получава превод за доставена услуга (комисионна) по проф. ф-ра от две фирми :
- едната фирма е от Люксембург членка ЕС и е регистриран по ДДС
- другата фирма е от Швейцария не е регистрирана - извън ЕС
Издава се ф-ри на основание чл. 21, ал. 2 от ЗДДС - и на двете фирми
Счетоводно записване:
- плащане 504 / 411
- контиране фактура 1 Люсембург :
411 / 703 комисионна услуга - продажба доставки на услуги по чл. 21, ал.2 от ЗДДС , влиза в дневника на продажби в клетка 22 по ВОД - пуска се VIES декларация
- Контиране фактура 2 Швейцария :
411 / 703 комисионна услуга - продажба доставка на услуга чл. 69, ал. 2 влиза в дневника за продажба в клетка 23 но без VIES декларация.
Въпроса ми е правилни ли са операциите и следва ли да се издаде Протокол по чл, 117 от ЗДДС при доставките?
Моля Ви за експертно мнение
Благодаря предварително !