Автомобил и лично ползване - ддс и протокол

12.01.2021, 15:31 516 7
0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) този раздел.

12.01.2021, 15:31
Публикации: 89 / 0
Здравейте, от септември имаме служебен автомобил на лизинг. Управителят сега ми представи пътна книжка и фактури за гориво.
Горе-долу се падат 20% за лично ползване на автомобила.
Ще осчетоводя всички фактури за гориво. И как да направя в един протокол личното ползване?
Например да сметна - разходи за гориво, разходи за лихви по лизинг, каско, гражданска, амортизации за периода. И от тази сума да начисля 20 % за лично ползване, които да включа в протокола?
#1 | 12.01.2021, 15:45
Публикации: 89 / 0
Предвид това, че протоколът се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем. В моя случай фактурите ми започват от септември до сега, ще ги включа в ддс дневник за декември? Може ли на годишна база да се издава този протокол?
Извинявам се за многото въпроси. Ще съм благодарна за съвет.
#2 | 12.01.2021, 15:59
Публикации: 89 / 0
Използвам Калкулатор ДДС върху лично ползване с издаване на Протокол по чл. 117 от сайта.
Само ако може да кажете дали принципът ми е верен - в данъчната основа за личното ползване включвам разходи за гориво, разходи за лихви по лизинг, каско, гражданска, амортизации за периода.
С протокола по чл. 117 мога ли да го включа в месец декември, да е на годишна база?
Занапред ще изисквам документи всеки месец.
#3 | 13.01.2021, 10:13
Публикации: 109 / 6
Според указанието на НАП в данъчната основа се включват разходи за стоките и услугите, за които лицето е приспаднало данъчен кредит. Застраховките са без ДДС.
#4 | 13.01.2021, 19:12
Публикации: 89 / 0
Да, както и лихви и амортизации.
С % на лично ползване намалявам разходите за амортизации, застраховки и лихви по лизинг.
Проблемът ми е, че фактурите за гориво ги отчитам в дневник покупки за м. декември 2020. И протоколът по чл.117 за лично ползване също в м.12. Изпуснала съм срокът за месечно отчитане и издаване на протокол в срок. Досега съм ползвала ддс на вноските за лизинг, както и ддс на първоначална вноска.
Ще съм благодарна, ако ме ориентирате. Досега са ми възстановявали ддс на месечните вноски, тъй като пиша - "не се използва за лични цели". Но след представената пътна книжка и фактури за гориво, се установи лично ползване.
#5 | 13.01.2021, 19:40
Публикации: 89 / 0
Сметките ми изглеждат по следния начин: Дан.основа на вноски по лизинг, гориво и консумативи 58371,71.
На база на изминатите км съм сметнала 37,74% лично ползване. Дан.основа за протокол 22017.13 и ддс 4403,43 лв.
С 9681,5 лв. следва да намаля разход за застраховки, лихви и амортизации, да го прехвърля в 609 лично ползване и да начисля данък натура. % съотношение на гориво и консумативи също в сметка 609 и данък натура.
Въпросът е протоколът по чл.117 с какви счетоводни операции да осчетоводя?
#6 | 13.01.2021, 19:41
Публикации: 89 / 0
Опитвам се да открия  идентична тема във форума, но не успявам да открия.
#7 | 13.01.2021, 19:48
Публикации: 89 / 0
Направих следното: протоколът по чл.117 го осчетоводих 609/4532 и включих само в дневник продажби. Ддс в кл.16
В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост
Пълен достъп в КиК Инфо
за 9.89 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
група с над 25 000 членове