Казус-осчетоводяване на фактура с компенсация за гориво на ФЛ

09.08.2022, 12:11 1733 25

09.08.2022, 12:11
Публикации: 79 / 20
Привет.
Заради компенсацията от държавата бензиностанциите вече задължително издават фактура на ФЛ. В края на месеца се генерира протокол за тези фактури с всичките му реквизити. До тук - добре. Въпрос - при наличие на протокол и неговото последващо осчетоводяване /с обобщени данни за количества и цени на горивата и отстъпките/ следва ли да се осчетоводяват и фактурите, издавани на ФЛ ? Ако да - как ? Ние сме се ориентирали към осчетоводяване както при фактурите, издавани на ЮЛ, но с нулеви стойности. А дали е провилно ?
#1 | 09.08.2022, 12:47
Публикации: 10954 / 1936
Мисля, че правилният начин е да осчетоводите фактурите с реалните стойности. Отчетът за продажби следва да бъде с продажбите без фактури.
#2 | 09.08.2022, 13:17
Публикации: 79 / 20
Въпросният отчет е нов документ, изискван специално от НАП с тази цел - да вади информация за продаденото гориво на ФЛ, цени, отстъпки ... и в края са и обобщените данни. Подробности - тук -> https://nra.bg/wps/portal/nra/kontrol/targoviya%20s%20goriva/Polzvane-na-otstupka-pri-zarejdne-na-gorivo-prez-2022/polzvane-na-otstupka-pri-zarejdne-na-gorivo-prez-2022
#3 | 09.08.2022, 13:27
Публикации: 10954 / 1936
Не виждам смисъл и логика да се осчетоводяват едновременно и протокол и фактури с нулева стойност. Самият факт, че мислите да осчетоводите фактурите с нулеви стойности говори, че и Вие смятате осчетоводяването на фактурите за задължително съгласно действащото законодателство. Очевидно обаче и с горивата, както и с брашното и хляба направиха едни "добрини" за хората и създадоха едни "леснини" за счетоводителите.
#4 | 09.08.2022, 13:50
Публикации: 81 / 6
Според мен тези фактури не следва да се осчетоводяват, защото те се включват в обшия Протокол по чл.112 ал.9 от ЗДБРБ за 2022 година. Освен това там се начинслява ДДС-то върху стойността преди приспадане на 25-те стотинки компенсация. Отделно от това данъчната основа на компенсациите се посочва също отделно в отделен отчет в колона 11 или 17 на дневника за продажбите. Мисля, че би следвало да се елеминира (извади) сумата на продажбите, свързани с компенсацията от общия отчет за продажбите за месеца, защото тя влиза във фискалните отчети и ако се осчетоводи целия отчет ще се получи дублиране.
#5 | 09.08.2022, 14:17
Публикации: 79 / 20
Съгласен съм, че намаляването/премахването на ДДС на някои стоки не постига желания социален ефект, но техническата реализация на тия тъпотии рефлектира пряко върху нашата работа, вкл. и актуализиране на софтуер, което си е разход. И да, права сте - смятам /но не съм напълно убеден/, че ф-рите следва да бъдат осчетоводявани, най-малкото заради последователността на номерата в дневниците. Затова моля за мнение. ;-)
#6 | 09.08.2022, 14:20
Публикации: 79 / 20
@Brinne
Затова смятам да ги осчетоводя с нулеви стойности във всички операции /Дт, Кт/, като с това целя:
1. Номерацията в дневниците да си е последователна
2. Нулевите стойности да не оказват влияние върху крайния разчет
... или греша ?
#7 | 09.08.2022, 15:05
Публикации: 81 / 6
@Brinne
Затова смятам да ги осчетоводя с нулеви стойности във всички операции /Дт, Кт/, като с това целя:
1. Номерацията в дневниците да си е последователна
2. Нулевите стойности да не оказват влияние върху крайния разчет
... или греша ?

Не си представям да го направя за 100ци такива фактури... Това за мен е пълен абсурд. Аз няма да ги включа в дневника. Принципно имам автоматичен трансфер на фактурите за продажби към счетоводството, но тогава ми ги прехвърля с реална стойност на същите, което реално не ми трябва...
#8 | 09.08.2022, 15:24
Публикации: 79 / 20
 Аз няма да ги включа в дневника.
И аз нямам желание, но как да отговоря на въпроса защо издадените фактури /официален счетоводен документ/ не са намерили отражение в дневника на продажбите ?
#9 | 09.08.2022, 15:31
Публикации: 81 / 6
Обаче, ако ги включите с нула пак сте в нарушение, защото не сте отразили вярно стойността им...
#10 | 09.08.2022, 16:04
Публикации: 79 / 20
Обаче, ако ги включите с нула пак сте в нарушение, защото не сте отразили вярно стойността им...
Хм, за това не се бях сетил ...
#11 | 09.08.2022, 16:10
Публикации: 81 / 6
Има указание (силно казано) на страницата на НАП:

https://nra.bg/wps/portal/nra/kontrol/targoviya%20s%20goriva/Polzvane-na-otstupka-pri-zarejdne-na-gorivo-prez-2022/polzvane-na-otstupka-pri-zarejdne-na-gorivo-prez-2022#Polzvane-na-otstupka-pri-zarejdne-na-gorivo-prez-20225

Може да се вкл., според това, което четох и фактурите за компенсацията, но да се доначисли ДДС-то след това... с протокола върху данъчната основа, преди компенсацията...
#12 | 09.08.2022, 17:02
Публикации: 79 / 20
Отправих официално запитване до НАП с молба за становище. Когато отговорят ще пиша тук.
#13 | 09.08.2022, 17:08
Публикации: 81 / 6
Ще има да чакаш...
То ще мине срока на действие на мярката.
#14 | 09.08.2022, 18:39
Публикации: 79 / 20
Ще има да чакаш...
То ще мине срока на действие на мярката.
:wink1: :good:
#15 | 17.08.2022, 12:12
Публикации: 30 / 1
РФБ може да влязат в дневник продажби ,но само до колона 8.
#16 | 18.08.2022, 08:37
Публикации: 30 / 1
А някой получи ли вече искане за представяне на документи?
#17 | 18.08.2022, 09:25
Публикации: 79 / 20
А някой получи ли вече искане за представяне на документи?
Рано е. Вчера изтече срока за подаване. А и сме в отпускарски период ...
#18 | 18.08.2022, 13:48
Публикации: 79 / 20
Днес получих обаждане от НАП. Странното е, че жената си държеше на това, че задължително се издава РФБ. Без възможност този документ да се нарича "Фактура". Вчера заредих от Лукойл - ми пише си "Фактура". Та отговорът беше, че вариантите са два:
1. Няма проблем РФБ да намери отражение в дневника за продажбите, но до колона 8 /както е написал последно @ivancanov/. Но заедно с това си се осчетоводяват и данните от протокола.
2. РФБ не се отразява в дневника за продажбите и се осчетоводява протокола.
Изрично направих уточнение, че в момента при зареждане на гориво от ФЛ бензиностанциите издават документ с име "Фактура", но ако този документ не намери отражение в дневника на продажбите не следва да има въпроси/претенции/санкции от страна на НАП за това, че номерата на фактурите не са поредни. Обещаха да получа и писмен отговор.
За 07/2022 съм осчетоводявал само фактурите, издавани на ЮЛ + протокола за зареденото гориво от ФЛ. Така ще процедирам и занапред.
#19 | 18.08.2022, 15:24
Публикации: 30 / 1

1....................... ......... Но заедно с това си се осчетоводяват и данните от протокола.
2. РФБ не се отразява в дневника за продажбите и се осчетоводява протокола.

За 07/2022 съм осчетоводявал само фактурите, издавани на ЮЛ + протокола за зареденото гориво от ФЛ.

Може би имате предвид Отчета за продажбите с код 83.
Протокола с код 50 е за ддс-то на 0,25лв.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 11.89 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група