Осчетоводяване чужди парични средства от посредник потребитерски кредит

Здравейте! Дружество е посредник по предоставяне на  потребителски кредити. Финансовата институция предоставя лимит по банковата сметка на посредника, които той тегли и раздава от имета на финансовата институция. Как е правилно да се осчетоводяват изтеглените суми от банковата сметка; изплатените суми за предоставените кредити и получените суми по погасяванията: ВАРИАНТ 1. Като разчет /това са чужди парични средства/. Но има момент, в който не може да се определи колко от изтеглените суми са чужди и колко фирмени.Също така от постъпилите суми в касат, може в момента да се плати някоя фирмена сметка. ВАРИАНТ 2. В сметка каса на Дружеството, но така се объркват с фирмените средства. ВАРИАНТ 3. В отделна сметка КАСА Финансова институция, но така в баланса в касова наличност ще излизат и чужди средства. Често управителят предоствя средства от фирмената каса, а по-късно тегли от лимита от сметката и при вариант 3 трябва да се прехвърлят суми между двете сметки Каса Дружество и каса Финансова институция, което е много заторомзяващо.