Осигуровки на СОЛ при граждански договор

Здравейте моля за помощ и разяснение.Съдружник в ООД , който e и управител и се самоосигурява ще сключи граждански договор със същата фирма за извъшване на услуга или полагане на личен труд.Какви осигуровки са дължими в този случай?

От това което прочетох мисля че трябва да е така:
 Пример:

 Осигурителен доход = 420 лв
 Брутно възнаграждение за положен личен труд през месеца = 1000 лв
 Осигурителни вноски за сметка на самоосигуряващото се лице:
 За ДОО = 68.46
 За ДЗПО в УПФ = 21.00
 За Здравно осигуряване = 33.60
 Общо = 123.06 лв

 Определяне на данъчната основа и данъка:

 Данъчна основа = 1000 – 123.06 = 876,94
 Данък = 876,94 х 10% = 87.694
 
Права ли съм? В Д1 в този случай какво трябва да се попълни?

Здравейте пак, искам да помоля за още разяснения.Тъй като не знаех как в програмата да отразя ДОД-а писах на вирмата доставчик и вижте какво ми отговориха:

От 01.01.2009 г. предприятие, изплащащо доходи по чл. 29 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ)1, т.е. доходи, известни в практиката като доходи по граждански договори, процедира по различен начин в зависимост от това дали доходът се изплаща на самоосигуряващо се лице по смисъла на Кодекса за социално осигуряване (КСО), потвърдило това обстоятелство писмено, или не.
 
Авансово облагане при изплащане на доходи на самоосигуряващо се лице по смисъла на КСО, потвърдило това писмено
 Задължения на платеца на дохода
 При условие че предприятието изплаща доход на самоосигуряващо се лице по смисъла на КСО, изрично потвърдило това обстоятелство писмено с декларация по реда на чл. 43, ал. 5 ЗДДФЛ, предприятието – платец на дохода:
 - не изготвя Сметка за изплатени суми по реда на чл. 45, ал. 4 ЗДДФЛ;
 - не удържа авансов данък (както бе до 31.12.2008 г.), а изплаща брутния доход на лицето (чл. 43, ал. 5 ЗДДФЛ).
 
Задължения на самоосигуряващото се по смисъла на КСО лице
 От 01.01.2009 г. самоосигуряващо се лице – получател на дохода (декларирало писмено това обстоятелство пред платеца на дохода) само определя и внася авансов данък върху придобития доход (чл. 43, ал. 6 ЗДДФЛ), независимо от това кой е платецът на дохода (предприятие, или което и да е физическо лице). Данъкът (10 на сто) се определя върху разликата между облагаемия доход и вноските, които самоосигуряващото се лице е задължено да прави за своя сметка за месеците на тримесечието, през което е придобит облагаемият доход (чл. 43, ал. 1 ЗДДФЛ). Имат се предвид осигурителните вноски, дължими авансово от самоосигуряващите се лица по реда на чл. 6, ал. 7, т. 1 КСО5. Ще обърнем внимание, че не се имат предвид внесените, а дължимите авансово осигурителни вноски – независимо от това дали са внесени през съответното тримесечие. Очевидно, идеята е, че лицето рано или късно ще внесе тези вноски, така че те трябва да се вземат предвид при авансовото облагане. (Аналогично третиране е възприето от години при годишното облагане на самоосигуряващите се лица – чл. 30 ЗДДФЛ6). Определеният от самоосигуряващото се лице данък за съответното тримесечие се внася в сроковете и по реда на чл. 67, ал. 1 и 2 и чл. 68 ЗДДФЛ (чл. 43, ал. 7 ЗДДФЛ). Това означава, че:
 данъкът се внася тримесечно от придобилите доходите лица – до 15-о число на месеца, следващ тримесечието (чл. 67, ал. 1 ЗДДФЛ). Изрично е посочено, че за четвъртото тримесечие данък не се дължи (чл. 67, ал. 2, във връзка с чл. 43, ал. 6 ЗДДФЛ). (Ако самоосигуряващото се лице получава всичките си доходи в периода от 01.10. до 31.12., то не би дължало авансов данък.) С други думи, данъкът се внася:
 
- за доходите, придобити през първото тримесечие – до 15.04.;
 - за доходите, придобити през второто тримесечие – до 15.07. и
 - за доходите, придобити през третото тримесечие – до 15.10.
 За невнесения в срок данък се дължи лихва. Доколкото става въпрос за лихва върху авансов данък, лихвата се дължи само до 31.12. на съответната година, за която се отнасят вноските (чл. 175, ал. 2, т. 2 ДОПК);
 данъкът се внася в републиканския бюджет по сметка на териториалната дирекция на Националната агенция за приходите по постоянния адрес на лицето (чл. 68, ал. 1 ЗДДФЛ).

Моля за помощ,защото вече тотално се обърках.

А след като доходът е придобит м12.2012 не следва да се удържа и внася данък и да се подава по чл.55 ал.1 от ЗКПО. Така ли?

Вие сте го направили вече.
" От това което прочетох мисля че трябва да е така:
 Пример:

 Осигурителен доход = 420 лв
 Брутно възнаграждение за положен личен труд през месеца = 1000 лв
 Осигурителни вноски за сметка на самоосигуряващото се лице:
 За ДОО = 68.46
 За ДЗПО в УПФ = 21.00
 За Здравно осигуряване = 33.60
 Общо = 123.06 лв

 Определяне на данъчната основа и данъка:

 Данъчна основа = 1000 – 123.06 = 876,94
 Данък = 876,94 х 10% = 87.694
 
 Подавате обр.6 до 25.01.2013 г. с ДДФЛ на СОЛ. Попълвате обр.1 като в клетка 31 пишете осиг. доход 1000 , а в 31А - ДДФЛ 87.69. Обр.1 подавате също в срок до 25.01.2013 г..

СОЛ намалява с нормативно признатите. Оттам сваля осигуровките, които е бил задължен авансово да внесе (т.е. това на което се осигурява месечно, не дължимото по ГД) и изчислява данъка.

Не мога да разбера какво питате.
Има си начин на изчисляване на авансовия данък и той е заложен в ЗДДФЛ.
Осигуровките по ГД играят чак в ГДД, Т1 и Т2. Ако се получи, че данъкът е надплатен, ще ви бъде върнат.
Ако е толкова драма, изчислете авансовия си доход за месеците с ГД колкото трябва да е и внесете авансово осигуровките.