Здравейте, колеги.
Фирма ще предоставя услуги ( консултантски, ИТ) на фирма рег в ЕС и извън ЕС.
Според вас кой вариант е по-удачен рег по чл.97а или по чл.100, ал.1 от ЗДДС ?

Според мен е по-добре по чл.100, за да възстановява данъчен кредит за направените разходи .

Нещо пропускам ли ?

Протоколът се включва в ддс дневниците само данък, без данъчна основа.

Да, не може да бъде отрицателна величина, затова е нула.
Ако имахте повече продажби по марж в един месец идеята е да не приспадате дължимото ДДС от продажбата на загуба, а тя да бъде нула.
Не съм сигурна дали не трябва протокол с нула. Не че има данъчене ефект, но от документална гледна точка.

Да,
Значи 30 000 облагаем доход.
Годишен осигурителен доход- Изравнителни вноски се държат върху 17076 лв.

Благодаря

Наистина нещо се обърках.

Доход  от дейността ( приложение 7) ред 1= 50 000 лв.
Облагаем доход ( приложение 7) ред 3 = 30 000 лв. или 50 000 лв. ?

Таблица 1- колона 5- облагаем доход на СОЛ= приложение 7, ред 3= 30 000 или 50 000 ?
Таблица 1- кл. 4= 12924-  авансово внесени осигуровки
Годишният осигурителен доход = 30 000-12924=17076
или
годишният осигурителен доход= 30 000 лв и върху тях се дължат осигуровки.

Явно не е щом има противоречиви мнения по темата.
Някой считат, че няма НПР и авансово внесените осигуровки не се приспадат при определяне на годишния осигурителен доход.

ДДС на маржа е продажна - покупна цена/ 6.
Ако е отрицателна величина е 0.
Протокол за марж влиза ДДС дневник на продажбите.

Не, за да прилагате маржа трябва да имате основание без значение дали продавате на загуба или печалба.
Ако продавате на загуба имате 0 лв на внасяне на ДДС., при режим на маржа.
Ако автомобилът е използван от дружеството , заведен като ДМА, не може да прилагате режима на маржа. Режимът на маржа е за СТОКИ втора употреба.

Да, видях ги и смятам, че се приспадат 40% НПР и така се определя осигурителния доход за изравняване на осигуровки.
От колеги чух и друго мнение, и в него има логика.
Затова питам тук във форума, ако някой има повече практически опит в тази насока.

Ще се радвам, ако можете да изкажете Вашето мнение.

За да прилагате режима на маржа трябва да имате стока втоеа употреба.
Лекият автомобил какъв е в дружеството.
 Според мен имате ВОД.

В приложение 7 облагаем доход ред 3 според мен трябва да е с приход минус 40% НПР, но прочетох противоречива информация затова имам колебания.
При патентно облагане има ли НПР.
В т1 и Т2 се взема облагаемия доход от приложение 7.

Здравейте,
ако занаятчия се облага по патент - признават ли се 40% нормативно признати разходи при определяне на облагаемия доход, който е за изравняване на осигурителни вноски в таблица 1 и 2 от декл по чл. 50?

Занаятчия, който се облага на патент, при попълване на Приложение 7 признават ли се 40% нормативно признати разходи и съответно при изравняване на осигуровките в Таблица 1 и Таблица 2 в декл по чл. 50 облагаемия доход е целият доход ; или намален с 40% нормативно признати разходи?

Не, не мисля.
Но предходния коментар е , че зависи от регистрацията.

Ако е по чл.97а ?

ООД ще регистрира клон в друг град в България.
Има ли някакви особености ?
Счетоводното отчитане ще го водя аналитично на клона.
Ако клона се рег по ДДС това означава, че цяла фирма е регистрирана по ДДС?

Благодаря

Не. Но случаят е по- различен.

Ако нямате други доходи освен трудовите и не сте си изплащали личен труд не се задължена да подавате годишна данъчна декларация.

Здравейте,
фирма, рег по чл. 97а от ЗДДС, начислява ДДС върху комисионни и съставя следният счетоводен запис:
609/4532
Този разход според мен е данъчно признат. А според вас?
Следва ли сумата на разхода да се отбелязва в други увеличения и намаления в ГДД по чл. 92 от ЗКПО?