Здравейте, някой използвали програмата на НАП за ДДС, за да обединява дневници. Импортвам файловете, нямам фатални грешки. Проблема е когато се опитам да създам файл за НАП, на редовете в дневник продажби за освободените сделки  иска да попълнят и клетка 24 vies.

Здравейте,

Ние сме лице, което не прила режима за Касова отчетност (регистрирани сме по ДДС) и получаваме фактура от доставчик, който *прилага* режима, но разхода не е данъчно признат за нас и нямаме право на данъчен кредит. Плащането ще се направи след 45 дена от доставката и ще се извърши на 2 пъти по банка - т.е. ще получим 2 протокола. Достатъчно ли е да обработим само фактурата без право на данъчен кредит, без да обработваме протоколите след направените плащания? Трябва ли да осчетоводяваме и протоколите без право на данъчен креди? В кои колони и с какви кодове ще се включи тази доставка в дневника за покупките ни? Как според вас ще се осчетоводят протоколите?

през 2011г. чл. 27 беше:
Особени случаи при определяне на данъчната основа
Чл. 27. (1) Данъчната основа на доставката не може да е по-ниска от данъчната основа при придобиването на стоката или от себестойността й, а в случаите, когато стоката е внесена - от данъчната основа при вноса, при доставка на:
1. стоки по чл. 6, ал. 3 и чл. 7, ал. 4;
2. земя, която е урегулиран поземлен имот по смисъла на Закона за устройство на територията, с изключение на прилежащ терен към сгради, които не са нови;
през 2012г. има промени, с които се премахва ограничението при определяне на данъчната основа на упи,
затова си мисля, че не се прави корекция на ползвания данъчен кредит, защото продажбата не попада и в случаите изброени от чл.79

имота е закупен с цел изграждане на складова база, за която има проекти, изградените складове щяха да се отдават под наем, каквато е основната дейност на дружеството

С изменението на чл. 27, ал. 1 и 3 от ЗДДС се съобразява българският ЗДДС с чл. 80 от Директива на Съвета 2006/112/ ЕО. Става въпрос за определяне на данъчната основа при доставки на недвижими имоти и сделки между свързани лица. Съгласно изменението на чл. 27, ал. 1 от ЗДДС особената регулация на данъчната основа, която не може да бъде по-ниска данъчна основа при придобиването, съответно вноса, или от себестойността на стоката, вече ще се прилага само в хипотезите на предоставяне за лични нужди, безвъзмездно прехвърляне и изпращане до друга държава-членка1 (чл. 6, ал. 3 от ЗДДС). По този начин тази особена регулация на данъчната основа отпада за доставките на урегулирани поземлени имоти и нови сгради2. В тези случаи данъчната основа поначало ще се определя по общия ред, т.е при прилагане на чл. 26 от ЗДДС и най-общо тя ще бъде дължимото възнаграждение

това го четох от ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПЪЛНЕНИЯ НА ЗАКОНА ЗА ДАНЪКА ВЪРХУ ДОБАВЕНАТА СТОЙНОСТ публикувани от НАП
в такъв случай не би трябвало да се прави корекция на ползвания данъчен кредит при покупката на упи ако е продадено през 2012
правилно ли разбирам или се бъркам

прочетох и тази статия, не знам до колко има право

http://www.qwerty3/downloads/kapital-dds.pdf

протокола от съдебния изпълнител е получен той е начислил ддс на продажната цена 50хил - ддс в размер на 10хил

трябва ли дружеството да прави корекция на ползвания данъчен кредит по чл.79,ал.6 от зддс

не,
ще се радвам ако споделиш какво мислиш

Съдия изпълнител през 2012 продава упи собственост на ад на публична продан с цел покриване на задължения на ад към държавни институции.
АД е закупило упи-то през 2007 за 250хил.лв/без ддс/, през 2012 е продадено за 50хил.лв без ддс.
АД формира загуба от продажбата, тя данъчно призната ли е?
Дължи ли АД-то ДДС до размера на ползвания през 2007 данъчен кредит при покупката на упи-то?
Ще съм благодарен ако някой сподели мнение