Разлика при закръглянето на получена фактура

04.06.2014, 10:18 10866 13
0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) този раздел.

04.06.2014, 10:18
Публикации: 264 / 5
Привет. Извинявам се ако има подобна тема, но аз лично търсих и не намерих отговор.
Казуса ми е следния. Получавам фактура от Техномаркет за закупена стока на стойност 770.97 лв. с ДДС. До тук добре. Във фактурата обаче ДО е 642.48 лв , а ДДС-то е 128.50 лв. Получава се разлика от 1 ст. при закръглянето. Предполагам е често срещан проблем и с риск да подразня някой, реших да попитам. Ако осчетоводя ДО със стойност 642.47 лв. а ДДС -то не го пипам, ще бъде ли грешно?
Благодаря предварително.
#1 | 04.06.2014, 10:19
Публикации: 9639 / 1643
Осчетоводявате точно сумите по фактурата .
#2 | 04.06.2014, 10:23
Публикации: 264 / 5
А разликата от 1 ст. къде я отнасям?
#3 | 04.06.2014, 10:30
Публикации: 7215 / 1079
А разликата от 1 ст. къде я отнасям?
Където искаш :)
Може към "Други разходи" или към "други приходи" според вида на разликата.
#4 | 04.06.2014, 10:33
Публикации: 264 / 5
Ок благодаря ви!
#5 | 04.06.2014, 11:22
Публикации: 9639 / 1643
Не , че тази една стотинка си заслужава толкова коментарите, но така по принцип :
1.Ако имаме платена една стотинка повече от стойността на фактурата това си е надвнесена сума на доставчик
2.Ако имаме една стотинка по-малко от стойността на фактурата това си е дължима сума към доставчик

Нямаме законово основание да отнесем тези суми директно на разход , въпреки, че могат да са счетоводен, но не и данъчно-признат такъв. По-скоро следва да обръщаме внимание касовите бележки на доставчиците да съответстват на сумата, документирана във фактурата.

#6 | 04.06.2014, 11:48
Публикации: 264 / 5
Аз нещо се опетлах. Delphine точно така както го казвате е, но аз немога да си обясня защо така ми се получава. Съставям  Дит 601 -  642.48лв. 4531/   128.50лв и К-т      /401    770.97лв.
И така кредита ми е по-малко с 1 ст.

#7 | 04.06.2014, 11:56
Публикации: 9639 / 1643
Причината е в несъответствието на сумата по фактурата и на сумата в касовата бележка. Осчетоводяването Ви е правилно, но поради това несъответствие излиза, че имате да давате още една стотинка на доставчика.Това е резултат от така предоставените документи от магазина. Аз бих осчетоводила плащането да съответства на сумата по фактурата, защото излиза, че иначе трябва да отидете да си платите още една стотинка. Не, че това ще направите, но това показват документите . :smile1:

#8 | 04.06.2014, 11:58
Публикации: 9639 / 1643
Няма как да имаме несъответствие в касов бон и фактура и да имаме правилно и точно осчетоводяване - една неточност води до друга .
#9 | 04.06.2014, 12:11
Публикации: 9639 / 1643
Аз нещо се опетлах. Delphine точно така както го казвате е, но аз немога да си обясня защо така ми се получава. Съставям  Дит 601 -  642.48лв. 4531/   128.50лв и К-т      /401    770.97лв.
И така кредита ми е по-малко с 1 ст.

642.48+128.50 = 770.98 - това ли е общата сума на фактурата или е написана обща сума 770.97 ? Отговаряйки до момента не знам защо приех, че имате несъответствие на обща сума по фактура и касова бележка ? Ако не съм разбрала правилно колко е сумата на касовата бележка ? 770.97 ли ? Ако е така то си осчетоводявате точните суми по фактурата за данъчна основа и ДДС като по Кт 401 ще Ви е с 1 стотинка повече от сбора във фактурата и ще имате разминаване с касовата бележка, както и коментирах по-горе.
#10 | 04.06.2014, 12:28
Публикации: 264 / 5
Стойността на фактурата е 770.97 и съответства на стойността на касовата бележка. Несъответствието не е между фактура и касов бон, а между ДО и ДДС и Сумата за плащане, която излиза с 1ст по- малко от сбора на ДО и ДДС. Ако при осчетоводяването примерно намаля ДО или ДДС с 1 ст. ми се равнява Д-т и К-т. В противен случай ми дава разлика.
#11 | 04.06.2014, 12:29
Публикации: 1873 / 376
Отново стигаме до закръглянето, има си програми , които закръглят 5,725 на 5,72, а други на 5,73. Или пък сбора на данъчната основа и ДДС се разминават с 1 ст./най-често когато се правят отстъпки от данъчната основа на много артикули/. Ако е в сбора разминаването, закривам с толкова колкото ми се получи в 411. В дневниците записвам това, което е по  фактурата/макар, че не се знае как го е разнесъл колегата, издаващ фактурата/.
#12 | 04.06.2014, 12:36
Публикации: 9639 / 1643
Стойността на фактурата е 770.97 и съответства на стойността на касовата бележка. Несъответствието не е между фактура и касов бон, а между ДО и ДДС и Сумата за плащане, която излиза с 1ст по- малко от сбора на ДО и ДДС. Ако при осчетоводяването примерно намаля ДО или ДДС с 1 ст. ми се равнява Д-т и К-т. В противен случай ми дава разлика.

Дт 601  - 642.48
Дт 4531 - 128.50
Кт 401   - 770.98 - това бих осчетоводила, защото сборът във фактурата е грешен
Дт 401/Кт 501 - 770.97 това е касовата бележка и тука идва едната стотинка разлика
Това имам пред вид, че бих осчетоводила Дт 401/Кт 501 - 770.98 , за да не ми се получава тази несъществуваща на практика разлика.
#13 | 04.06.2014, 12:56
Публикации: 264 / 5
Много благорадя! Ще го осчетоводя както Deplphine ме посъветва. Нещото, което ме притесняваше е, точо тази разлика в крайната стойност на фактурата и осчетоводяването и май за първи път в кратката ми практика ще имам данъчна проверка, и се притеснявам да не се заядат нещо.
В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост
Пълен достъп в КиК Инфо
за 9.89 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
група с над 25 000 членове