Протокол по чл.117, във връзка с чл.82

Тъй като не ни давате достатъчна информация, ще предположим, че предоставените услуги са изключени от обхвата на чл. 21, ал. 4 ЗДДС, мястото на изпълнение е на територията на БГ.

В този случай, на осн. чл. 82, ал. 2, т. 3, данъкът е изискуем от получателя по доставката (т.е. Вашето дружество). Фактурата не включвате в отчетните регистри, а издавате протокол по чл. 117, който следва да бъде включен в дневника за продажбите.
Имате право на данъчен кредит, ако получените услуги се използват за целите на облагаемите доставки на Вашето дружество и не е налице някое от ограниченията по чл. 70 ЗДДС. Това става като включите протокола в дневника за покупките – до 12 месеца.

Много хубаво приложение за проверка са изготвили в сайта:
https://www.kik-info.com/proverki/proverka-za-miasto-na-izpulnenie-pri-usluga-vat.php

Това е вярно, ако изобщо имаше идентификационен номер...
В крайна сметка, трябва да изясните, услугата откъде е извършена Америка или Германия и най-добре да уточните с получателя, къде ще декларира прихода си, за да не го прецакате!

Вижте, никъде не съм казала, че адвоката е ЮЛ. Предполагам, че извършва услугите си като свободно практикуващ. Затова поясних, че няма идентификационен номер. Със сигурност не е адвокатско дружество, а е просто лице упражняващо правото си на свободна професия.