При варианта с две Д1 за м.02.2024 и половината месец с пълни осигуровки , половината само със здравни как ще се направи годишното изравняване. Не мога да разделя месеца при годишното изравняване. За 02.2024 или ще изравнява с ДОО или ще изравнява само здравно. Нещо не ми е ясно ... Как да разделя кой доход е до 15.02.2024 и кой след 15.02.2024

Решението е от 15.02.2024. Значи се спираме на вариянта с две Д1, нали така.

Той не иска да се осигурява за ДОО. Ще внася само здравни. Но докато не получи решението за пенсиониране е задължен да се осигурява и за пенсия. Въпросът ми е след като получава решението през средата на месеца /15.02.2024/ това означава ли ,че за половината месец дължи всичко /ДОО,ДЗПО,здравно/, а за другата половина от месеца само здравно. Съответно ако е така как ще се попълни Д1.

Повдигам темата с един такъв въпрос. СОЛ получава решението си за пенсиониране на 15.02.2024. Какви осигуровки дължи за м.02.2024. Вариянт 1 - за периода 01.02.2024-14.02.2024 дължи всичко / ДОО,ДЗПО,Здравно/, за периода 15.02.2024-29.02.2024 само здравно. Но как ще се попълни Д1. Може би следва да се подаде 2броя Д1 с едно и също ЕГН  . Вариянт 2 - щом решението е получено през м.02.2024 за целия месец февруари дължи само здравни . Д1 тук е ясна.

А в дневник продажби 15 девятки ли да се посочи. Ако се посочи номер, с който се идентифицира в неговата страна няма да го приеме като валиден

Предстои да издам ф-ра за консулт. у-га към ФЛ от трета страна. Ясно ми е ,че на основание чл.86 ал.3 и във връзка чл.21 ал.5 фактурата ще е без ДДС и се отразява в клетка 18 от СД. Въпроса ми е какъв идентификационен номер на клиент да посоча на фактурата. Чета, че не е редно да са 99999999. В дневник продажби според мен като идентификационен номер трябва да се посочи 15-те девятки.

Туристическия данък / ТД/ се посочва на отделен ред във фактурата. Ако приемем , че нощувката е за 40.00 лева с включен туристически данък и ДДС и че туристическия данък е 0.50 на нощувка как следва да изглежда фактурата.
1-ви вариянт - нощувка 36.20                                       
                           ТД  0.50
Данъчна основа 36.70
9% ДДС                   3.30
Обща сума      40.00

2-ри вариянт - нощувка 36.24
                             ТД 0.4587
Данъчна основа 36.70
9% ДДС                3.30
Обща сума 40.00
Според мен е първи вариянт. ДО се увеличава с пълния размер на ТД , и не трябва ТД да се дели на 1.09 както е във вариянт 2

Благодаря много.

Не разбира се. Въпроса е може ли в брой да се изплати два пъти х 6000.00 лева

ЕТ има кредитно салдо по 493, формирано от неизплатена печалба от минала година / отразена е по кредита на 493 / и осигуровки на собственика , които са отразени по дебита на 493. Салдото е в размер на 12000.00 лева. В касата има достатъчно средства , за да се изплати това задължение. Въпросите ми са :  1.Счита ли се това за дивидент и важи ли ограничението до 1000.00 лева в този случай. Според мен не , защото не попада в параграф 1 т.4 от ЗКПО. 2. Остава ли да важи ограничението до 10000.00 в този случай. Според мен да. Но ако се направят две плащания по 6000.00 не би следвало да има проблем да се изплатят в брой. Изхождам по аналогия от това , че при дивидентите ако се направят няколко плащания / с няколко решения/ до 1000.00 лева няма проблем да са брой.                                                                                       

 от ППЗДДС
Чл. 40. (Изм. - ДВ, бр. 15 от 2012 г., в сила от 21.02.2012 г.) (1) (Доп. - ДВ, бр. 59 от 2022 г., в сила от 26.07.2022 г., изм. - ДВ, бр. 55 от 2023 г., в сила от 27.06.2023 г.) За доказване на доставките по чл. 66а, т. 1 от закона, когато услугата се предоставя от лице, извършващо настаняване в туристически обекти, същият следва да разполага със:
1. копие от регистъра на настанените туристи;
2. (доп. - ДВ, бр. 55 от 2023 г., в сила от 27.06.2023 г.) удостоверение за категоризация на туристическия обект или удостоверение за категория;
3. фактура за доставката, с изключение на случаите, когато издаването ѝ не е задължително съгласно чл. 113, ал. 3 от закона.
(2) (Отм. - ДВ, бр. 24 от 2017 г., в сила от 21.03.2017 г.)

Хайде, моля ви дайте едно рамо

https://trud.bg/%D0%B4%D0%B0%D0%BD%D1%8A%D1%87%D0%B5%D0%BD-%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D1%81%D1%83%D0%BB%D1%82-%D0%BD%D0%B0-%D1%82%D1%80%D1%83%D0%B4-%D0%B4%D0%B4%D1%81-%D0%B7%D0%B0-%D0%BD%D0%B0%D0%B5%D0%BC-%D0%BD%D0%B0-%D0%B8%D0%BC%D0%BE%D1%82-%D1%81%D0%BE%D0%B1%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82-%D0%BD%D0%B0-%D0%B1%D1%8A%D0%BB%D0%B3%D0%B0%D1%80%D0%B8%D0%BD-%D0%B2-%D1%87%D1%83%D0%B6%D0%B1%D0%B8%D0%BD%D0%B0/             Мисля, че това ще помогне

Може ли да се начислява 9% ДДС при настаняване при издадено временно удостоверение за открита процедура по категоризиране или трябва да се изчака окончателното удостоверение.

Имам покана за корекция на д-ция по чл.50 за 2021.
1. От къде точно трябва да влезна в електронните услуги , за да подам декларацията. Подаване за минали години и избирам съответно коригигираща д-ция за 2021.
2. Не маркирам нищо /без отметка/ на корекция по чл.53
3. Маркирам / с отметка/ корекция на таблици 1и 2 за изравнителните осигуровки
4. Д6 годишна- редовна само със сумите в увеличение

И аз имам същия въпрос , само че плащането става чрез booking. Клиента плаща с карта на booking и те  ще превеждат по банков път на нас разликата след удържаната комисиона. Чета , че в случая е от значение начина, по който плаща клиента и щом е с карта следва да се издаде фискален бон. Но моля по-знаещите да се включат. 

Само да допълня, че с начислените но неизплатени лихви се увеличава ФР за 2022 , защото са доход на ФЛ, неизплатен към 31.12.2022 - чл.42 ал.1

Да. Няма проблем.

Значи не попадаме в изключенията нито на ал.4 нито на ал.5 а гледаме общия случай

Извършваме консултантска услуга във връзка с продажба на недвижим имот намиращ се в България. Услугата е предоставена на ФЛ извън ЕС / ФЛ от трета страна/. Колебая се къде попада тази сделка - чл.21 ал.4 т.1 или чл.21 ал.5 т.2 буква в .