Неизплатената лихва не е призната за данъчни цели . Справка - чл.42 ЗКПО.

 delphine, четох го този член, обаче той не ли за обратния вариант - когато дружеството е получило заем от ФЛ?

Здравейте!

Имам нужда от помощ и насока...

Фирма предоставя заем на ФЛ (свързани лица)

В договора е записано, че лихвата ще се плати, еднократно при връщането на заема.

В края на година, аз трябва да начисля лихва (без значение, че не е платена), но тази лихва призната ли е за данъчни цели?

Моля да ме насочите къде на прочета в ЗКПО?

Здравейте! Ако служител попълни декларация, че няма подлежащи на принудително изпълнение публични задължения, но се окаже, че всъщност има, какво се случва?

ще е от значение за авансовите вноски за следващата година

Благодаря! Така и аз го разтълкувах

Имам още един въпрос.

Съгл. ЗКПО, данъчно задължените лица, чиито нетни приходи от продажби от предходната година са по-малко от 300 000 лева, не правят авансови вноски за корпоративния данък.

Ако през текущата година данъчно задълженето лице надхвърли 300 хил.лв, това обстоятелство има ли значение за авансовите вноски за същата година или, ще е от значение за авансовите вноски за следващата година (предлолагам, че това е вярното).

Здравейте!

Поставена ми е задача да разуча за този вид обединение между 2 рег. по ДДС фирми.
Не съм наясно със счетоводната отчетност на неперсонифицаните дружества.

От прочетенето в интернет, разбрах, че са 2 вида, такова по ЗЗД и консорциум - търговско дружество. Предполагам шефа ще избере 1вото, по ЗЗД.

Съгл. чл.3 (1) от ЗДДС, консорциумът прилага ЗДДС по общия ред, както всяко друго ЮЛ, регистрирано по ТЗ

Ако правилно съм разбрала, за всички извършени от консорциума доставки на стоки/услуги или получени такива се прилагат общите разпоредби на ЗДДС, т.е се третира като самостоятело данъчно задължен лице.

Не ми е ясно, как се уреждат взаимоотношенията между консорциума и фирмите участници. Ако консорциума трябва да префактурира на някоя от фирмите участници? Като сделка между две различни страни ли се третира?

Моля за помощ!

Лично аз бих дебитирала някоя разходна сметка и накрая на годината, с размера на нач. ДДС, ще увелича резултата в ГДД.

Благдаря ви! 

Да, това е идеята.
Чудя се на кой член от ТЗ да се позова? на основание чл.147 ал.2 от ТЗ, във връзка с чл.137 ал.1 т.? (може би т.3)

Благодаря!

Здравейте!

Фирма има непокрита загуба от минали години.
Ако собственика състави протокол и вземе еднолично решение да бъде покрита загубата  с неразпледелената печалба от минали години, би ли било достатъчно?
Нещо друго трябва ли?

Точно така - разхода за 2017 година си е разход. За предходните - в увеличение на резултата.

Много благодаря! 

Здравейте!

Имаме обект под наем. Вода не е засичана с години. Чак сега през октомври се засича и са пуснати фактури с дата октомври, но за отчетен период включващ и 2015 и 2016.
Фирмата  плаща в брой, но според вас, как да постъпя? Да си осчетоводя разхода, като в края на годината  увелича резултата със сумата, отнасяща се за 2015 и 2016.
Как бихте постъпили вие?

irenabrili, благодаря за включването!

Дружеството не е АД, а ЕООД.

Трябва ли да покрием първо непокритата загуба от мин. години и остатъка от неразпределената печалба да разпределяме под формата на дивидент?

Здравейте!

Фирма има натрупана счетоводна печалба, примерно 55 хил.лв., но има и непокрита загуба от минали години, да речем 50 хил.лв.

Препрочетох няколко пъти чл.247а от ТЗ, но не ми става ясно, дали сега може да се разпределя дивидент.

По смисъла на ал. 1 чистата стойност на имуществото е разликата между стойността на правата и задълженията на дружеството съгласно баланса му.

Това разликата между Актива и раздел В от Пасива ли е?

Моля да ми помогнете!

Аз не съм ТРЗ, но познавам програмата и мога да кажа, че е страхотна. Писах ви и във фб. Няма да съжалявате. Подръжката е много на ниво. Хората са супер любезни и отзивчиви.

Благодаря за включването!
Проверих мината година как са отчели подаръците (пак са били над 100 лв, за няма и 10тина клиента). Минати са на разход с право на ДДС. Възможно идеята е да била, че са за дейността на фирмата.

Според вас е представителен разход, без право на ДДС? Да съставя протокол и да опиша клиентите и какво получават?

Здравейте!

За рекламните материали с незначителна пазарна стойност (под 30 лв.), ще си ползваме ДК и няма да начисляваме представителни разходи.

На големите клиенти (10 на брой) ще се раздават по-големи подаръци, без лого на фирмата и над 100 лв.

За тях: без право на ДК и трябва да се начисли представителен разход. Права ли съм?

Не съм сигурна в разсъжденията си, но ми стана интересна темата и ще се включа.

Осчетоводяване:
Вземания от съучастия/Приходи от съучастия
гр.50/Вземания от съучастия

Този приход не е признат за данъчни цели и в края на годината ще се преобразува резултата в посока намаление (чл.27 (1) от ЗКПО)

Според мен ( не знам права ли съм) догодина ще може да се изплати на собственика,

Трябва да е в т.2