Ползване на данъчен кредит в рамките на 12 месеца

Фирмата ни е регистрирана по ДДС - В м.02.2012г осчетоводявам фактури за м.02.2012. Но разбрах, че съм забравила няколко фактури от м.07.2011г. Мога ли да ги включа в дневника за покупки в м.02, като си мисля, че съм в рамките на тези 12 месеца. В нарушение ли съм?

Може да си осчетоводи разхода за 2011, ако вече не е подала ГДД, а да си ползва данъчния кредит сега - не е проблем, знаем как става, нали?

Зависи какъв е разхода. Ако е сума, която ще участва в образуване на себестойност на произведен продукт - осчетоводявате м.март, ДДС-то в разчетна сметка и след това ползвате данъчния кредит през май. Ако не е такъв разход - всичко през май.

Здравейте,
Имам фактура за покупка от 12.2013. Не е включена в дневника за същия месец. 2013 г. е приключена отдавна. Какво следва да стане с този разход?
Благодаря!

Основа - 94.17 лв, ДДС - 18.83 лв, общо 113.00 лв

Идеята ми е да си осчетоводите този разход в 2013 година като разход за бъдещи периоди, така няма да променя финансовия резултат, а и щом е с такива малки суми няма да промени и цифрите по годишния отчет, където са в хил.лв.

Какво бих направила аз при този вариант. Бих завела в 2013 г тази фактура като отразя този акумулатор в сметка Материали на склад 302/498 със данъчната основа. Все едно акумулатора не е поставен на автомобила. През 2014 с едно искане да се изпише от склада този акумулатор, защото вече е поставен на автомобила. 601/302.
Относно ДДС през 2014 се вземат статиите Дт 498-данъчна основа
                                                                         Дт 4531 с ДДС
                                                                              Кт 401 доставчик

Ако не ви харесва сметка 498, изберете друга, в поста си казах какво бих направила аз. Относно това, че ако въведете 94,17 лв в 2013 ще промени сметка 302 и кореспондиращата по ваш избор друга, но няма да е в хиляди лева, както по горе писах. И да , ще има промяна и в инвентаризационния опис към 31/12/2013 г., защото трябва и акумулатора да се опише като наличен. И на последния ви въпрос дали се прави така, не не се прави така. От 2013 г чл.94 ЗКПО отпадна и не дава възможност в 2014 да се коригират и начисляват печалби или загуби за минали години. Следва да приложите чл.75 ЗКПО.
Чл. 75. (1) При откриване през текущата година на счетоводна грешка, свързана с минали години, данъчните финансови резултати за съответните минали години се коригират съгласно изискванията на действащите през съответните минали години закони така, че все едно грешката не е била допусната. 

 защо е нарушение разход от 2013 да бъде такъв през 2014?

Защото:
     чл. 4. (1) Счетоводството се осъществява и финансовите отчети се съставят в съответствие с изискванията на този закон при съобразяването със следните основни счетоводни принципи:
               1. текущо начисляване - приходите и разходите, произтичащи от сделки и събития, се начисляват към момента на тяхното възникване, независимо от момента на получаването или плащането на паричните средства или техните еквиваленти и се включват във финансовите отчети за периода, за който се отнасят;
........................ ..........
               7. (нова - ДВ, бр. 105 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) независимост на отделните отчетни периоди и стойностна връзка между начален и краен баланс - всеки отчетен период се третира счетоводно сам за себе си независимо от обективната му връзка с предходния и със следващия отчетен период, като данните на финансовия отчет в началото на текущия отчетен период трябва да съвпадат с данните в края на предходния отчетен период.

а

     § 1. По смисъла на този закон:
              ........................ .....................
               2. "Отчетен период" е календарната година (1 януари - 31 декември).

Благодаря ви много!! Вземам си бележка и ще потърся вариант.