Друг вариант - превели сте по погрешка сума по дебитната карта на собственика , след това сте видяли грешката и собственика връща парите в касата на фирмата с ПКО

В последния си отговор само отбелязвам, че не се налага да коригирате Д1, понеже такава подадена няма.  Всичко останало за корекция изброих как трябва да е според мене в отговора си от 12.09. И не, не бих чакала дали ще открият грешката ми - бих коригирала. И всичко би станало по електронен път , а тогава вероятността от глоба е нищожна. Само заличаването на Д55 би следвало да е на място в НАП.

Още по-добре - не се налага да коригирате поне Д1.  За другите неща - написаното по-горе.

Ако правилно разбирам фактологията е следната :
Имате ГД и деклариран ДДФЛ с декларация чл.55 в по-малък размер.
Следвало е да не подавате чл.55, а Д6 с по-висок данък, а Д1 за лицето да е с код 90.
Ако трябва да поправите нещата доста се налага да се коригира, но не е невъзможно.
На място в НАП заличаване на декларацията по чл.55 , подаване на Д6 с правилните суми - редовни декларации макар и за предходни месеци ще бъдат приети и по електронен път. Ако имате подавани Д1 за СОЛ - заличавате подадените и после подавате наново с код 90. И това ще стане по електронен път.

Ами, в ЗОДФЛ в доп. разпоредби т. 26, "и)" е уредено, че  "правоотношенията, независимо от основанието за възникването им, със съдружници и член-кооператори, както и с акционери, притежаващи повече от 5 на сто от капитала на акционерното дружество, за полагане на личен труд в дружествата и кооперациите, в които те са съдружници, член-кооператори или акционери, извън случаите по чл. 37, ал. 1"  СА ТРУДОВИ ПРАВООТНОШЕНИЯ. А ГРАЖДАНСКИЯТ ДОГОВОР Е ОБЛИГАЦИОННО ПРАВООТНОШЕНИЕ. В този смисъл не е редно да се отчете горният казус като граждански договор на СОЛ-ла, а като полагане на личен труд.  Въпросъ е как да се корегира тази вече направена преди 5 месеца грешка - Неподадени декл. Д1 и Д6 и подадени декл. по чл. 55.... Да ги оставя така в очакване на "сътресение" или...??

Не виждам проблем. Личният труд може да бъде оформен и с граждански договор. Ако сиутацията тогава е била същата - СОЛ е бил осигурен някъде другаде върху максималния месечен осигурителен доход - то при гражданския договор дружеството не подава Д1 и Д6 за него, а само декл. по чл. 55 за данъка и го плаща. Данъкът, който се плаща е в по-малък размер. Но това е законодателно решение. Друг е въпросът, че при граждаския договор, ако сумите, които се изплащат прехвърлят в обща размер 50 хил. лв. ,за период от 12 последователни месеца, СОЛ ще трябва да се регистрира по ДДС. Преди години, полагането на  личнен труд се оформяше само с граждански договор. Декларирането му с код 90 влезе като промяна мисля 2010 г...

Гражданския договор си е граждански. Остава така както е. Само да си гледа какви суми получава от такива договори /извън трудови и ДУК/ да не отиде на регистрация по ДДС.
Догодина си декларира и гражданския договор. За този доход фирмата да подаде и справка по чл. 73 ЗДДФЛ догодина.

Всъщност е важно дали наистина от всички разходни документи през годината имате сделки, които можете да отнесете като такива, имащи отношение към освободените доставки и съответно да имате частичен ДК. Ако нямате доставки, отнасящи се към извършените освободени такива няма и да имате корекция на ползвания ДК.

Последен месец за ползване на ДК - 12.2016 .