Непризнато ддс на автомобил

29.11.2016, 10:25 5082 8

29.11.2016, 10:25
Билдеман
Здравейте, моля за помощ!!!! Направиха ми ревизия за 2014 и 2015 год и установиха, че неправомерно сме ползвали ДДС за автомобил. Акта ми излезе на 24.10.16 год. Въпросът ми е: Кога да си начисля ДДС-то на актива в амортизационния план???? Какви операции трябва да се съставят? Прави ли се корекция в ГДД за 2016 год.? Автомобила е 110 000 лв без ДДС и така е заведен в амортизационния план. ДДС-то е 22000 лв. По принцип и амортизациите не ми признават, и смятам с тях да коригирам резултата в ГДД в посока увеличение. Благодаря Ви предварително!
Автомобила е товарен, има пътни листи и разходни норми отговарящи на горивото и изминатите километри. Основанието по ДРА е:
относно ЗДДС - чл.70, ал.1, т.2 във връзка с чл.9, ал.3, т.1;
относно ЗКПО - чл.58, ал.1 във връзка с чл.54, ал.1
#1 | 29.11.2016, 10:59
Публикации: 11934 / 2174
 Акта ми излезе на 24.10.16 год. Въпросът ми е: Кога да си начисля ДДС-то на актива в амортизационния план????

Промяна в стойностите на данъчния амортизируем актив


Чл. 62. (1) (Доп. - ДВ, бр. 94 от 2010 г., в сила от 01.01.2011 г.) Промяна в стойностите на данъчния амортизируем актив се извършва при настъпване на обстоятелства, налагащи промяна съгласно този закон или счетоводното законодателство, с изключение на случаите по чл. 61.

(2) Промяната в стойностите на актива се отразява в данъчния амортизационен план към 1 януари на годината, в която са установени обстоятелствата, налагащи промяната. Не се извършва промяна в данъчния амортизационен план и не се коригира начислената данъчна амортизация за предходните години.
#2 | 29.11.2016, 12:04
Публикации: 16 / 0
Промяна в стойностите на данъчния амортизируем актив

С каква стойност на ДДС се увеличава стойността? С остатъчната или с цялата стойност на ДДС на актива?
#3 | 29.11.2016, 12:44
Публикации: 11934 / 2174
С каква стойност на ДДС се увеличава стойността? С остатъчната или с цялата стойност на ДДС на актива?

Какво имате предвид под остатъчна стойност на ДДС ?
#4 | 29.11.2016, 12:49
Публикации: 16 / 0
Например ако ДДС-то е 22000 лв/ първоначално/, данъчните служителни не признават ДДС за 2014 и 2015 год, което например е в размер на 12000 лв . Въпросът ми беше, трябва ли да се начисли на 01.01.2016 год  в ДАПл 22 000 лв или разликата 22000 - 12000 лв, т.е с 10000 лв?
#5 | 29.11.2016, 13:05
Публикации: 11934 / 2174
От питането става ясно, че не е признато ДДС-то в пълен размер и оттам промяна на стойността в ДАП с размера на непризнатото ДДС  22 000 лв..
#6 | 29.11.2016, 13:08
Публикации: 11934 / 2174
Например ако ДДС-то е 22000 лв/ първоначално/, данъчните служителни не признават ДДС за 2014 и 2015 год, което например е в размер на 12000 лв . Въпросът ми беше, трябва ли да се начисли на 01.01.2016 год  в ДАПл 22 000 лв или разликата 22000 - 12000 лв, т.е с 10000 лв?

Не мисля, че може да има такова тълкуване и съответно частично признато ДДС. Ако имате пред вид, че е имало констатирано лично ползване, то не следва автоматично непризнаване на ДДС, а начисляване с протокол на ДДС за лично ползване.
#7 | 29.11.2016, 15:05
Публикации: 16 / 0
Имам предвид, че и ние сме същият случай като Билдеман! Т.е с ДРА не признават ДДС, амортизации и всички разходи за товарния автомобил, защото установяват, че не се използва от фирмата, а от друго физ.лице, което не е свързано лице. За 2014  и 2015 год  с ДРА преобразуват резултата с амортизациите/ 2014 и 2015/, непризнават ДДС-то за същия период и съответно ми начисляват лихви. И моя ДРА излезе месец 10/2016 год. Сега съгл.чл.126, съм подала искане за корекция на ДДС за 2016 год. Въпроса ми беше за ДДС-то на актива
#8 | 07.01.2017, 10:14
Публикации: 123 / 2
здравейте
ако по време на ревизия данъчните установят ,че сме ползвали ддс по фактура по която доставчикът  е трябвало да начисли по-малко ддс/ става дума за продажба на сграда , доставчикът ни я продава на нас и начислява ддс върху местния данък за продажбата по ЗМДТ, но по късно разбирам че този местен данък е платен от нас и документът за него е на наше име/ може ли да направим корекция т е нашия доставчик да анулира грешната и да пусне правилна фактура с по-малко данък и ние също да си направим тази корекция  по време на ревизията
Гледах семинара на НАП и там обясняваха че като открият грешка данъчните първо ни дават възможност да я коригираме и евентуално ще има само лихви но не съм сигурна дали правилно тълкувам нещата
ако пък не дойде ревизия- изобщо няма да се занимавам с корекции
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група