Благодаря
"Едновременно подаване на заличаваща Д1 + редовна Д1  в един файл  и един файл Д6 с увеличението"
 

Лице назначено август месец - втора категория. При първоначално попълване на картона /ТРЗ про/ съм отметнала "Осигуряване за ДЗПО в ППФ, но не съм променила категория труд. В Д1 Август и септември  вид осигурен е "1" вместо "3" и  съответно са внесени за месеца ДОО 21.30 лв и ППФ и 49.70 лв по-малко. 
 След като не може да се прави корекция на "вид осигурен" , а само заличване пуснах Д1 с код "8" заличане, но ми върна съобщение за липса на Д6.
  Мислех, че заличаващата ще мине и да пуса редовна Д1 и Д6 с доплащането, но не стана.
  Как да го направя? Тябва да подам заличаваща Д1 и Д6 с код корекция за намаление на сумата с осигуровките на работника , който заличавам ли?

Начинът, по който задавате въпросите ме кара да мисля, че ви е нужен счетоводител.  Има много колеги, които предлагат онлайн услугата.   

Ако питаш  дали е задължена да се регистрира по чл.97а ал.2 -  не.
Задължение за регистрация по реда на чл.97а, ал.2 от ЗДДС възниква при предоставяне на услуги по чл.21, ал.2 с място на изпълнение на територията на  друга държава членка.

Фактурата е осчетоводена два пъти

ВОП май 2021
В дневник покупки и продажби самоначисляване и в кл.12 и 22 в СД
304/401 1000 лв  - ВОП
4531/4532 200 лв - самоначисляване на ддс при ВОП
401/422 1000 лв
411/702 1500
501/411 1500
702/304 1000

ВОП юни
В дневник покупки и продажби самоначисляване и в кл.12 и 22 в СД
304/401 1000 лв  ВОП
4531/4532  200 лв самонисляване на ддс при воп
401 е със салдо неплатена
304  е с наличност 1 бр/1000 лв

Грешката не е фундаментална. Не влияе на финасовия резултат. Ако не беше декларирн ВОП щях да я взема със знак минус.  /не съм е допуснала аз - наследство от предишен/

Фактура от 18 май 2021.
 Деклариран ВОП в месец май 2021. Стоката е принтер и е заведен на склад.
 През месец юни 2021 принтерът е продаден, но същият ВОП пак е деклариран.
 Сега при инвентаризацията се останови дублирания ВОП.
 Какво да направя?
 

И при импорт на банкови извлечения има доста нова неща.

Плюс

Закон за енергетиката
 
 Раздел V
Разделно счетоводство. Съхраняване и предоставяне на
информация 
............
................

И още

Чл. 80а. (Нов – ДВ, бр. 17 от 2015 г., в сила от 6.03.2015 г.) (1) Органите на
Агенцията за държавна финансова инспекция осъществяват последващ контрол на
енергийните предприятия, осъществяващи дейности при регулирани, включително
при преференциални цени на електрическа енергия. Контролът обхваща
финансово-стопанската и отчетната им дейност при регулирани, включително
преференциални цени.
 (5) (Нова – ДВ, бр. 35 от 2015 г., в сила от 15.05.2015 г.) Производителите на
електрическа енергия, притежаващи централа с обща инсталирана електрическа
мощност до 1 MW, не подлежат на ежегоден контрол по ал. 4. Тези производители
подлежат на проверка от органите на Агенцията за държавна финансова инспекция по
утвърден годишен план, на база оценка на риска, по следните критерии:
 .................
(8) (Предишна ал. 7 – ДВ, бр. 35 от 2015 г., в сила от 15.05.2015 г.) При извършване
на проверките по ал. 4 органите на Агенцията за държавна финансова инспекция имат
право
2. да проверяват цялата документация, свързана с финансово-стопанската и отчетната
дейност при регулирани цени, включително преференциални цени;
3. да изискват от длъжностните лица в проверяваните обекти документи, сведения и
справки във връзка с проверката.
(9) (Предишна ал. 8 – ДВ, бр. 35 от 2015 г., в сила от 15.05.2015 г.) Лицата в
проверяваните обекти са длъжни да оказват съдействие на органите на Агенцията за
държавна финансова инспекция, да осигуряват свободен достъп до служебните
помещения и до цялата документация и да предоставят в определените срокове
необходимите документи, сведения и справки, свързани с проверката. Документите на
чужд език се представят заедно със заверен превод на български език. Лицата нямат
право да отказват достъп до информация, като се позовават на своя или чужда
търговска или банкова тайна, както и на информация, класифицирана като държавна
или служебна тайна, при спазване на Закона за защита на класифицираната
информация.

Точно.
Фактура по чл.143 .
Протокол за маржа.  Виж  чл. 88, ал. 1, чл.89  ППЗДДС

Закупен е лек автомобил от дилър, който се облага по маржа, регистриран в държава членка на ЕС. Фактурата се включва в Дневник покупки /кол.9/ без право на ДК.

 
  ????   
  Фактура издадена в ЕС  включена в дневник покупки?


   Относно чл.50 писмо от МФ

  ""в случаите, когато лекият автомобил е придобит от физ. лице, от фирма нерегист. по ЗДДС или от дилър на стоки втора употреба, който е приложил при доставката спец. ред на облагане на маржа на цената, разпоредбата на чл.50 от ЗДДС не е приложима по отношение на последваща доставка на лекия автомобил. Предвид това, когато се извършва последваща доставка, същата е облагаема доставка и се дължи ДДС 20%. Дан. основа в този случай се определя по чл.26 от ЗДДС. Ако доставката е между свързани лица, съгл.чл.27 ал.3 от ЗДДС дан основа на доставката ще е пазарната цена."

  Остава  „режим на облагане на маржа – стоки втора употреба“ чл-.143 от ЗДДС
   
 
 

 нужно ли е да се пускат командировъчни?

  Задължително. Не по-малко от 50 евро на ден.  Заплатата е отделно. Фактуриране на БГ фирма с ДДС , а на испанска не начисляваш.
  Съветът ми е да правиш само чисто счетоводство и да отказваш неща свързани с оперативна дейност на транспортна фирма. В момента нещата в Европа за БГ превозвачи са много комплицирани и гледай да не ти прехвърлят отговорности несвързани със счетоводната дейност , че ще изгориш. Особесно в сферата на работната заплата за БГ шофьорите. Работи  само с информация от тях , а не ти да я опредяляш. Има си управител и ръководител транспорт  - те да им берат гайлето за минималните ставки в отделните държави.

   

ЗДДС
 Бартер
Чл. 130. (1) Когато е налице доставка, по която възнаграждението (изцяло или частично) е определено в стоки или услуги, приема се, че са налице две насрещни доставки, като всеки от доставчиците се смята за продавач на това, което дава, и за купувач на това, което получава.
(2) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) Данъчното събитие за доставките по ал. 1 възниква по общите правила на закона.
(3) (Нова - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) Доставката по ал. 1 с по-ранна дата на възникване на данъчно събитие се смята за авансово плащане (цялостно или частично) по втората доставка.
(4) (Нова - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) За целите на ал. 3 размерът на данъчната основа за полученото авансово плащане е равен на размера на данъчната основа на доставката с по-ранна дата.

и че едва ли не няма да ме пуснат отпуск както исках.

 Не подписвай никаква молба.

Съгласно § 1., т. 13 от допълнителните разпоредби на Кодекса на труда (КТ) - "работнички и служителки в напреднал етап на лечение ин-витро" са работнички и служителки, които са в етап на лечение чрез методите на асистирана репродукция, включващ периода от фоликуларната пункция до ембриотрансфера, но не повече от 20 дни. Имаш право на отпуск по чл. 157, ал. 2 от КТ ако отговаряш на посоченото определение, 
 Ако отговаряш -  отпуска не зависи от тях дали да ти го дадат или не , а КТ ги задължава да те освобождават от работа по чл.157 ал.2 от КТ  плюс да ти изплащат през това време възнаграждение по чл.177 от КТ.
След забременяване пак по този  чл. 157, ал. 2 от КТ за контролни, профилактични, редовни прегреди са длъжни да  те освобождават.

 п.с. Намери си адвокат по трудово право , а не да пишеш по форуми.

Здравейте, имам следните въроси:

1. Договор за полагане на личен труд вид/тип граждански договор ли е?

 За целите на данъчното облагане се третира като доход от трудово праоотношение независимо, че няма сключен трудов договор.

  В § 1, т. 26 от ДР на ЗДДФЛ:
 
  § 1. По смисъла на този закон:
   26. "Трудови правоотношения" са:
    и) (нова - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г., доп. - ДВ, бр. 97 от 2016 г., в сила от 01.01.2017 г.) правоотношенията, независимо от основанието за възникването им, със съдружници и член-кооператори, както и с акционери, притежаващи повече от 5 на сто от капитала на акционерното дружество, за полагане на личен труд в дружествата и кооперациите, в които те са съдружници, член-кооператори или акционери, извън случаите по чл. 37, ал. 1;

   Но ... за авторски и лицензионни възнаграждения може да сключи със съдружник  ГД,  и тогава ще се приспадат 40% разходи, 10% данък деклариран по чл.55

чл. 17, ал. 2 от ЗДДС

Протокол за услуга трета страна.
Самоначисляваш с протокол 117.
Доставка по  чл. 82, ал. 2 от ЗДДС.
Протоколът в продажбите и покупките.

ДТ 425/9 Задължения за предоставяне на дивидент
КТ 50

ДТ  9989 Коренсподираща за задбалансови пасиви
КТ  9209 Поети задължения с РОС

И аз това се чудех.
 425 с дебитно или да измисля някоя задбалансова.

Няма как да стане.

Ключови думи
"Шофьор на тежкотоварен автомобил"    "Шофьорът ще кара тяхно превозно"
"в Нидерландия"

"Шофьор на тежкотоварен автомобил"  -  трябва да има лиценз.

 а не може да има , защото

"Шофьорът ще кара тяхно превозно" , а Закон за автомобилните превози чл.7 ал.1
Министърът на транспорта, информационните технологии и съобщенията или оправомощени от него длъжностни лица издават лицензите по този закон......ако моторното превозно средство е с българска регистрация, за което има документ за извършена проверка на техническата изправност на превозното средство, с който се допуска за движение по пътищата, отворени за обществено ползване, и срокът на валидност не е изтекъл, и превозвачът е доказал финансова стабилност за него по реда, определен с наредбата по ал. 3

дори да има МПС с БГ регистрация и лиценз
"в Нидерландия"

това е каботаж.  Регламент (ЕО) № 1072/2009   чл.8 ал.2
2. След доставката на товарите, превозвани при входящия международен превоз, на посочените в параграф 1 превозвачи на товари се разрешава да извършват с едно и също превозно средство или — в случай на състав от превозни средства — с моторното превозно средство от състава, до три каботажни превоза непосредствено след международен превоз от друга държава-членка или от трета държава до приемащата държава-членка. Последното разтоварване по време на каботажен превоз преди напускане на приемащата държава-членка се извършва в срок от седем дни от последното разтоварване в приемащата държава-членка по време на входящия международен превоз.

  За да избегне пакет мобилност от 02.2022 трябва да е СОЛ в Холандия и да плаща данъци и осигуровки там. Тогава холандската фирма може да го наеме като СОЛ с  холандско МПС и холандски лиценз.
Тяхното законодателство е по-различно от нашето. Преди години доста шофьори пропищяха, след като немски фирми ги наемаха като СОЛ рег. в Германия. Мислеха, че са прецакали дявола, докато не започнаха да получават следващата година "честитки" да неплатени данъци от немското дънъчно. След данъци  се получаваше с 800-1000 евро на месец по-малко , отколкото ако бяха шофьори към български фирми.

СС 16
4.7. Дълготрайните материални активи първоначално се оценяват, както следва:

б) по справедлива стойност - когато са получени в резултат на безвъзмездна сделка;

Справедлива стойност представлява сумата, за която даден актив може да бъде разменен или даден пасив да бъде уреден, в сделка между информирани и желаещи осъществяването на сделката страни, при справедливи пазарни условия.

Справедливата стойност на земя и сгради обикновено се определя на базата на пазарни доказателства чрез оценка, която обикновено се извършва от квалифицирани оценители.



виж: 3_535/19.02.2013г.

".....По силата на чл. 16, ал. 1 от ЗКПО, когато една или повече сделки, включително между несвързани лица, са сключени при условия, чието изпълнение води до отклонение от данъчно облагане, данъчната основа се определя, без да се вземат под внимание тези сделки, някои техни условия или тяхната правна форма, а се взема под внимание данъчната основа, която би се получила при извършване на обичайна сделка от съответния вид по пазарни цени и насочена към постигане на същия икономически резултат, но която не води до отклонение от данъчно облагане. По смисъла на § 1, т. 8 от ДР на Данъчно-осигурителения процесуален кодекс (ДОПК) “пазарна цена“ е сумата без данъка върху добавената стойност и акцизите, която би била платена при същите условия за идентична или сходна стока или услуга по сделка между лица, които не са свързани.
В настоящия случай е извършено дарение на притежаваните от дружеството недвижими имоти в полза на децата на едноличния собственик на капитала, т.е. извършено е дарение между свързани лица по смисъла на § 1, т. 3, буква „а” и буква „л” от ДОПК. В този случай е налице отклонение от данъчното облагане на основание чл. 15от ЗКПО........"