Ако са 50 лева надвнесен - здраве му кажи, но при надвнесени 5000 лева да се правят свободни съчинения ...

Много засукано е станала всичко от вчера, когато съм написала глупост.
Ако имате надвнесени суми по задължения към НАП, то би следвало да имате дебитни салда по съответните 461, 463.

Сега, като начислявате задължение, имате кредитно салдо.

При служебно прихващане от НАП, за ДДС например, съставяте статия 453/461,463

ditzve ви представи един вариант от къде може да са надвнесените суми, но я си представете и друг- неправилно разнесени на вас платени суми по грешка, вместо на друга фирма...варианти. На мен ми се случи при правилно попълнени платежни да разнесат сумите не на СОЛ-а, а на фирмата чрез която се осигурява лицето.
За да постъпите предпазливо, след като ги закриете със сметка на собственика, не бързайте да му ги давате, възможно е след време да се изяснят нещата.
При изчистване на разчетните сметки ще имате по добра възможност за анализиране на салдата за в бъдеще, разбирам ви защо го искате.

 Но поддържам мнението, че е необходим анализ, а как ще го постигнете е ваше решение, възможно е след време да отделите време за това, възможно е да бъдете по настойчиви към НАП да ви дадат някакви извлечения от сметката, възможно е при проверка от НАП да се анализират надвнесените суми и  да се разровят и те, възможно е след време някой да им докаже, че тези пари са на неговата фирма...., възможно е да изтече давностния срок 

Предполагам,че когато някога примерно сте искали чисто удостоверение и са ви казали ,че има някакви задължения,вместо да ходите да се разправяте и да доказвате,че вече веднъж сте ги внесли,сте ги внесли отново.Така сте получили исканото чисто удостоверение навреме.Обаче после НАП,като са си разбъркали супата и нещата са си дошли по местата се е оказало ,че имате надвнесена сума.Това стана с т.н единнна сметка.Може да са внесени и с вн.бележка направо на момента и после изобщо да не са осчетоводени или пък собственикът като си е взел чистото удостоверение ,изобщо да не е дал Вн.бележка.Така че ,аз бих препоръчала да кредитирате см. на собственика.Така ще си закриете салдата.После,ако се разберат от къде са парите може да сторнирате или да му "върнете" сумата.

Но моля Ви не ми се карайте.
Закривайте си както искате салдата.

Ами вижте си оборотната ведомост. Имате ли някоя "служебна сметка" с дебитно салдо.
И отново се връщаме на писаното от мен в 12.59 часа.

Чета до колкото мога.
Назад във времето когато ста внасяли пари в НАП сте осчетоводител например 463/501 и имате дебитно салдо по сметка 463.
Сега когато осчетоводявате осигуровките осчетоводявате 605/463 и това дебитно салдо намалява.
Какво друго да осчетоводявате?

Ако наистина има надвнесени суми то те ще се закрият с начислението сега , както отбеляза и ХХХХХ . Дали обаче тези суми са наистина надвнесени или имате нещо неотразено като задължение в НАП, а не в счетоводството ?

Добре де, нали имате надвнесено по тези сметки. Значи някога е внасяно. Защо пак  гр. 46/гр.50? Сега не правите нищо. Просто изравнявате разчета с начисленото сега и внесеното някога.

Имате ли в някакъв момент кредитно салдо по някой от разчетите с НАП? Имам предвид във връзк с надвнесените суми.

Фактурирате според договорената цена, а валутната разлика, която се получава във Вашата банкова сметка си е за Вас
Иначе казано, продавате за 180 лв., платили са Ви в евро, но от превалутирането имате загуба от 1 лв. Случват се и по-големи разлики....

"Балансът на едно юридическо лице никога не може да е нулев"

С тия 2 лева минимален капитал дето разрешиха... и ако не е осъществявало никога дейност може и само нулички да има в ГФО-то...

Не разбирам израза: "се води нулев ГФО"

В ТР подавате ГФО, който се състои от посочените в чл. 26, ал. 1 от ЗСч Баланс, ОПР, ОСК, ОПП и приложение.

Ако не сте извършвали дейност, нямате приходи и разходи и само сте направили изменения в баланса (разпределение на печалбата), то може да подадете само Баланс и приложение.

Скрит текст :

Приложение

               24.1. Приложението към финансовия отчет е подробно описание и анализ на информацията, посочена в счетоводния баланс, отчета за приходите и разходите, отчета за собствения капитал и отчета за паричните потоци. То трябва:

                    а) да представи информация за счетоводната политика, която е прилагана при съставянето на финансовия отчет, като в случай на промяна се оповестяват причините за нея;

                    б) да съдържа оповестяване на информация, която се изисква от Закона за счетоводството и отделните счетоводни стандарти;

                    в) да съдържа допълнителна информация, която не е представена в други съставни части на финансовия отчет, но чието оповестяване е необходимо за вярното и честно представяне на имущественото и финансовото състояние, отчетения финансов резултат, промените в паричните потоци и в собствения капитал на предприятието.

               24.2. Освен оповестяванията, изисквани от Закона за счетоводството, от този и останалите счетоводни стандарти, в приложението допълнително се оповестяват:

                    а) методите за оценка на представените във финансовия отчет активи, пасиви, собствен капитал, приходи и разходи, както и методите за изчисляване на загубите от обезценка;

                    б) измененията в нетекущите (дълготрайните) активи чрез изготвяне на справка съгласно приложение № 5;

                    в) сумите на отчетените разходи, които не са платени към датата на финансовия отчет, в случай че са значителни;

                    г) сумите на отчетените приходи, които не са получени към датата на финансовия отчет, в случай че са значителни;

                    д) валутният курс, използван за преизчисляване в отчетната валута на паричните позиции в чуждестранна валута;

                    е) за предприятията, в които отчитащото се предприятие притежава 20 на сто или повече от капитала им, с изключение на тези, които са несъществени за целите на вярното и честно представяне, се посочва следната информация отделно за всяко предприятие:

                         аа) наименованието и седалището на предприятието;

                         бб) притежаваният дял от капитала на предприятието;

                         вв) собственият капитал и печалбата или загубата на предприятието за последния отчетен период, за който е налице приет годишен финансов отчет; тази информация не се оповестява от предприятие майка по отношение на дъщерните му предприятия, включени в консолидация;

                    ж) за предприятията, в които отчитащото се предприятие е неограничено отговорен съдружник, се посочва наименованието, седалището и правната им форма;

                    з) издадените от предприятието ценни книжа, включително конвертируеми облигации и аналогични ценни книжа или права, с посочване на техния брой и правата, свързани с тях;

                    и) условните задължения, свързани със:

                         аа) пенсии;

                         бб) предприятия от група, в която отчитащото се предприятие е включено;

                    к) средносписъчният брой на персонала по категории; когато отчетът за приходите и разходите е представен в едностранна форма, се оповестяват и разходите за персонала с отделно посочване на:

                         аа) разходите за възнаграждения;

                         бб) разходите за осигуровки, като отделно се оповестяват осигуровките, свързани с

пенсии;

                    л) размерът на възнагражденията, изплатени през отчетния период на административния персонал и членовете на органите на управление във връзка с функциите им, и всички задължения, възникнали или поети по отношение на пенсиите на бивши членове на тези органи, като се посочва общата сума за всяка категория; тази информация не се оповестява, ако това ще доведе до установяване възнаграждението на конкретно лице;

                    м) размерът на предоставените аванси и кредити на административния персонал и членовете на органите на управление, като се посочват лихвеният процент, основните условия и върнатите суми, както и задълженията, поети в полза на тези лица чрез всякакъв вид гаранции, с посочване на общата сума за всяка категория;

                    н) характерът и стопанската цел на договореностите на предприятието с други лица, които не са представени в счетоводния баланс, при условие че рисковете или изгодите от такива договорености са съществени и доколкото оповестяването на тези рискове или изгоди е необходимо за оценяване финансовото състояние на предприятието, като например: договорености за споделяне на риска и на изгодите, произтичащи от факторинг, продажба с уговорка за обратно изкупуване, продажба на консигнация, продажба с предварително плащане на цената и други подобни;

                    о) следната информация, когато отчитащото се предприятие е предприятие от група:

                         аа) наименованието и седалището на предприятието майка;

                         бб) наименованието и седалището на предприятието, което съставя консолидиран финансов отчет за най-голямата група от предприятия, в която се включва отчитащото се предприятие;

                         вв) мястото, където могат да бъдат получени копия от консолидираните финансови отчети на предприятията по букви "аа" и "бб";

                    п) броят и номиналната стойност за всеки клас акции, когато има повече от един клас акции;

                    р) броят и номиналната стойност на записаните акции/дялове през отчетния период;

                    с) сумата на задълженията в счетоводния баланс, които стават дължими и изискуеми след повече от 5 години; информацията се посочва общо за раздел "Задължения" и поотделно за всяка статия от него;

                    т) сумата на задълженията в счетоводния баланс, за които са предоставени обезпечения, с описание на естеството и формата на обезпечението; информацията се посочва общо за раздел "Задължения" и поотделно за всяка статия от него.

               24.3. Когато финансовият отчет на предприятието е изготвен в съответствие с принципа на действащо предприятие, но на управляващия орган са известни данни, които водят до несигурност относно възможността предприятието да продължи своята дейност, тези данни се оповестяват в приложението.

               24.4. Допуснатите грешки и неточности в отделни съставни части на финансовия отчет не могат да се коригират чрез тяхното оповестяване в приложението.

Уведомлението е свободен текст. Попаднах на нещо примерно :
"До ТД на НАП гр. .........

Уведомление
от ........................ .

Уведомяваме ви, че за месец.......е допусната следната грешка:
........................ ........................ ..................

Моля да предприемете необходимите действия за коригиране на резултата по СД ДДС съгласно изискванията на чл. 126 от ЗДДС

дата.........                                    подпис................